幕后的魔法曝光

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 梁婷婷 北京报道

    南纬59°27′，西经27°10′，库克群岛。

    三十年前，这个位于南太平洋上，偏居一隅的岛屿，呈现出的几乎还是一片“沉寂”景象。

    在数年前为修建机场的工人们搭建的临时居所里，库克群岛的议会例会，每次都不得不“草草了事”地举行；越来越多的当地人看衰库克群岛的前景而选择游走新西兰，岛内人口不断缩水，数量甚至不到两万。

    看上去，这片岛屿似乎注定将与“默默无闻”这样的字眼相伴终身。直到有一天，一群开发者的到来，为这片岛屿重新带来了一个“金光熠熠”的词汇——离岸金融中心。

    面临岛内诸多难以言状的窘境，库克群岛的决策者们果断接受了把岛屿转型成离岸金融中心这一“疯狂”的提议。顷刻间，这个原本“寂寞”的岛群摇身一变，开始成为国际金融和商业贸易炙手可热的宝地，并将这种繁华持续了长达三十年之久。

    库克群岛与百慕大离岸金融中心、开曼离岸中心以及英属维尔京群岛等一道，阡陌相交，共同缔造着全球离岸金融的“帝国”，并且开始了与各国法律、税收政策、政治和经济交易透明之间，不断博弈的历程。

    然而，这个一直“风调雨顺”的离岸金融世界，最近却赶上了“流年不利”的光景。

政要中枪

    离岸是相对于在岸的一个词汇。离岸金融中心一般以向离岸公司提供极低的税率和私密性，以及松散的监管等“优惠”政策为特点。这既是离岸中心的卖点却也是其遭人诟病的攻击点。

    近日，多达26个G，包括200万份电子文件，涉及在库克群岛和英属维尔京群岛等诸多离岸中心设立的，12万余家离岸公司和信托机构的名单和内部交易细节，经由几十名记者和位于华盛顿的国际调查报道记者同盟的调查之后，被公诸于世。这些文件相关联的财富人群遍及全球近170个国家。

    对于向来以“私密性”为其主要兜售优势之一的离岸金融中心，此事件毫无疑问是一个不小的打击。

    然而，事情还远不止于此。从美国牙医，到希腊中产，从华尔街金融诈骗犯，到俄罗斯企业高管，甚至中东富豪、法国和巴基斯坦政界人物，这些高净值财富人群在离岸金融中心的财富和交易信息，甚至是他们的避税细节，都被一一暴露在外界面前。

    “我从来没有看到过这样类似的事情。这个私密的世界终于被彻底地揭露了出来。”加拿大皇后大学法学教授和税收专家Arthur Cockfield评论道。他说，此次事件让他想起了一部电影的经典台词——“他们拉启了帘幕，让你彻底地看清了这个神秘机器背后魔法般的操作。”

    在此次信息披露中，最引人关注的无疑是在离岸中心牵涉颇深的政治人物。

    曾在法国总统奥朗德2012年竞选期间担任财务主管，被认为与奥朗德亲密无间的雅克·奥吉耶便被牵扯到了其中。雅克·奥吉耶被披露在开曼群岛的离岸公司中有参与投资。根据材料显示，雅克·奥吉耶通过其Eurane公司与其它几位股东，在位于加勒比海的开曼成立了国际书店有限责任公司。雅克·奥吉耶事后则一再宣称其对于国际书店有限责任公司的投资在Eurane公司中有记录，并认为这其中不涉及任何违法的行为。虽然，此事件是否违法还不得而知，但在道德层面上，作为曾经的总统竞选财务主管、国家价值观的代表，雅克·奥吉耶牵涉到事件之中仍然遭到了广泛的诟病。

    更重要的是，奥吉耶的被曝光，让不久前才因为前预算部长在海外拥有秘密账户而被置于尴尬境地的法国总统奥朗德，再次面对了尴尬的局面。

    奥朗德在竞选时期，曾向法国选民承诺，将以无懈可击的清廉进行执政。然而，在短短十个月的执政时间里，不仅其预算部长涉嫌逃税漏税被司法立案调查，其竞选委员会财务负责人如今也因在离岸金融中心开设公司而被曝光。法国媒体认为，这一系列事件的发生，对于奥朗德政府是沉重的打击，奥朗德的清廉承诺遭遇诚信危机。

    法国反对党“人民运动联盟”主席科佩，甚至试图利用这一事件来统一整合党内分裂的两派。他公开要求对奥朗德政府全面改组，并宣称奥朗德正在成为一个“团伙头目”。此次事件对于奥朗德的政治前途显然已经蒙上了一层阴影。

    然而，这一次并不只有法国的政界遭了殃。在这批被披露的政治人物名单中，菲律宾前总统长女、某省省长玛利亚·伊梅尔达·马科斯·马诺托克也赫然在列。据称，玛利亚没有在每年的政府官员财产申报中，报告她在英属维尔京群岛的信托资产。

    “如果这些是在你的名下，并且真的是归你所有，你就应该申报。”内务委员会主席Francisco Duque III评论道，“我相信信托基金还会产生利息，也就是说不仅信托数额应该申报，连同这其中产生的利息也应该申报。”

    目前，玛利亚并没有对此进行任何解释，只是在接受ABS-CBN电视采访时称：“一切都留给律师来处理。”

游戏或改变

    实际上，此次离岸金融中心信息的披露，引发了对其存在的合理性的思考和质疑。

    国际调查报道记者同盟长达15个月的调查发现，由于这些离岸金融中心为客户提供了极高的私密性和松散的监管，诈骗、逃税以及政治腐败等在这些区域迅速“兴盛”。据统计，在被披露出的在离岸金融中心有记录的近4000名美国公民中，就至少有30人在美国国内曾遭到不同程度的违法、诈骗、洗钱等不正当金融操作的指控。其中包括身家数十亿的曾经在美国一桩著名的交易丑闻中被定罪的基金经理Raj Rajaratnam。

    在一家对离岸天堂持批判态度的税收正义性联盟中担任董事会成员的亨利日前便表示，离岸中心提供的私密服务，对于各国政府和法律系统具有极强的腐蚀性，为那些不择手段的政府官员掠夺国家资产，以及为走私者和犯罪团伙的犯罪行为提供了极大的遮盖作用。

    “无论你是个洗钱的罪犯，还是寻求避税的人，你唯一想要的就是私密性。而这正是这些离岸中心大力兜售的。” 曾撰写过离岸避税书籍的作者Murphy评论道。

    更重要的是，此次信息的大揭露，正处在全球疲软的背景下。人们不禁抱怨，以欧洲各国政府为代表的政府机构，一方面不断要求普通民众勒紧腰带、缩减开支，另一方面却对于那些依靠离岸金融中心进行避税的富豪们视而不见。

    即使是在以社会公平正义著称，坚决倡导欧洲紧缩的德国，富豪们也有着长期通过邻国瑞士进行避税的历史。此次信息的揭露更是隐晦暗示，德国的一些银行，在各类离岸避税的案例中起到了不同程度的推波助澜的作用。

    “我们应该对于这些帮助逃税的机构处以更严厉的处罚。” 德国社会民主党总理候选人Peer Steinbrck称，其强烈的态度似乎正代表了欧洲民众的广泛诉求。

    无论如何，此番震荡引发的思量，或许将如Murphy 所评论的那样，“由于此次对信息的揭露，这个游戏可能会有所改变。”