106家创业板企业撤单

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 任家河 北京报道

    得知自己的项目没有被抽中，一家投行的项目负责人孙明马上更改了清明节假期的行程，决定连夜坐火车回安徽老家。

    此前的1月8日到现在，孙明只是春节期间在老家待了3天，其他时间一直奔走在财务核查的项目上。即使是3月30日把自查报告交上去之后，他仍然惴惴不安，每天都在询问什么时候开始抽查，都抽查哪些公司。

    4月3日下午，证监会在北京金融街富凯大厦进行了抽查企业的选取工作。由发行部、创业板部提供已提交自查报告的所有在审企业名单，由证券业协会主持本次抽取工作，具体抽取行为由协会投行委员会成员程博明等完成。

创业板10家被抽中

    4月3日下午证监会抽取IPO公司时，孙明还在办公室整理自查材料。“我整理一下封面、页码、纸张，万一被抽查到，也好整齐一点。”孙明告诉《华夏时报》记者。

    当记者第一时间告诉他，他负责的企业未被抽中时，他无限欣喜，甚至不敢相信，让记者再次帮他核实。

    再三确认之后，他放下手头的工作，说：“今儿晚上我就回家。”

    相对来说，被抽中的30个项目则没有那么幸运。本次抽取的30家企业，其中主板、中小板、创业板分别为7家、13家、10家，总共约占已提交自查报告企业的5%。

    按照证监会的安排，第一批选定企业的抽查工作将于清明节后进行。届时，证监会将组织15个小组，以不少于100人的调查规模，到IPO企业进行现场核查，调查小组人员包括沪深两个交易所成员以及各地证监局的稽查人员。

    本报记者获知，证监会为了弥补现有人员财务方面的不足，还在会计师事务所抽掉了一批财务专家一同前往，并要求会计师在4月7日前去报到。但该条消息未获证监会证实。

    刚结束财务自查又迎来证监会抽查，被抽到项目的保代不免紧张起来。

   “清明节3天假期是过不成了，总得复核一下材料，迎接即将到来的现场检查，”一位被抽中项目的保代告诉《华夏时报》记者，“虽然我们自己知道项目没有造假，业绩真实，但第一次接受证监会如此兴师动众的现场检查，还是有点紧张，需要准备一下。”

    这位保代的项目已经通过发审会审核，在排队拿发行批文时遭遇了IPO暂停，紧接着遇到了财务核查，又遇到了项目抽查。“已经比预计的发行时间晚了整整一年，希望早点核查完，早点发出去。”这位保代无奈地说。

    类似的IPO公司并不在少数，本次抽中的30家IPO公司中，有6家已经通过发审会审核，包括1家主板公司、2家中小板公司和3家创业板公司。其中，南京斯迈柯特种金属装备股份有限公司早在2011年12月份就已经通过发审会审核，一直拖延至今未能上市。

    另外，30家被抽中的企业中，处于落实反馈意见阶段的有18家，初审中的有5家，提交发审会暂缓表决的有1家。

106家创业板企业撤单

    但即使等待，也比撤单要好很多。

    4月3日证监会数据显示，截至3月31日自查结束，证监会发行部和创业板部共收到610家企业的自查工作报告，其中，主板、中小板、创业板分别收到138家、265家、207家；因未完成自查工作而提交中止审查申请的有107家企业，其中，主板、中小板、创业板分别有28家、49家、30家。

    在此期间，提交中止审查申请的有162家企业，其中，主板、中小板、创业板分别为9家、47家、106家。创业板的撤单比例和撤单数量都远远高于主板和中小板。

    之所以如此，是因为证监会对创业板IPO公司的业绩增长做出了明确要求，要求创业板公司利润必须正增长，但低迷的外部经济环境并没有提供足够的支持。

    “没有增长就只能撤单，尽管企业不情愿，但即使不撤也过不了会，反而会连累证券公司和投行。”深圳一位投行人士告诉本报记者。在此之前，应公司内核部门要求，他负责的一家农业企业已经主动撤单，确定不再上市。

    “原因很简单，一是现在会里排队的农业项目很少，被抽中或被否的可能性大；二是农业项目的销售收入难以确定，企业存在造假的冲动。”这位投行人士解释说。

    至于未完成自查工作而提交中止审查申请的107家企业，证监会有关部门负责人指出，由于尚有部分企业未提交自查报告，抽查企业的名单选取工作将分两次进行，本次抽取范围为已提交自查报告的企业。根据反馈意见回复延期不得超过两个月的规定，相关自查报告应在5月31日前报送。对这部分企业，在自查报告提交之后，将抽取第二批企业名单，开展抽查工作。

    证监会同时规定，至5月31日，既未提交自查报告，也未提交中止审查申请的，证监会将启动专项复核程序，要求另聘一家会计师事务所对发行人财务资料进行复核；证监会将视复核情况决定是否进行现场检查或提请稽查提前介入。

复核与抽查同步

    值得提醒的一点是，并非没被抽查就万事大吉。在15个工作组现场核查的同时，证监会审核部门也要对自查报告进行全面复核。

    1月8日的财务核查会议记录显示，本次财务核查分为三个阶段：1-3月为自查阶段，以保荐机构和会计师为主对报告期内全部财务状况自行审查。

    4至5月为复核阶段，证监会审核部门对每家在审企业的自查报告进行全面复核，预审员还要结合审核中发现的主要问题进行反馈和回复，对照自查报告，发现有该查不查的，直接移交稽查立案。

    在复核的同时，15个调查小组对被抽中的20-50家企业进行现场检查。

    而对于现场抽查的企业抽取，也对以往存在违规行为的中介机构给予了“特别关注”，证监会相关负责人表示，鉴于本次专项检查的目的在于推动中介机构归位尽责，因此抽查过程将对以往存在违规行为的中介机构有所侧重。

    相关中介机构包括三类：自2010年以来，被证监会处以行政处罚的；被发行部、创业板部、会计部采取监管措施的；因首发业务被立案稽查的中介机构。抽取时，将在由上述中介机构保荐或审计的企业范围内先行抽取拟抽查数量的一半，未被抽中的再与其他在审企业一起，抽取拟抽查的另一半。

    这种抽查规则，从最后企业抽取上看到了结果。本报记者统计，30家被抽中企业中，国信证券、光大证券分别为6家、5家，为被抽查企业数量的前两名。招商证券、中信建投分别被抽中3家，东方证券、国金证券、中信证券分别被抽中2家，广发证券、平安证券、万联证券、齐鲁证券、国泰君安、申银万国、西南证券，均被抽中一家。