全国人大代表周燕芳：以税优激励设计差异化产品，激发年轻人参与个人养老金配置｜两会声音

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 胡金华 上海报道

作为中国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，2022年11月25日，个人养老金制度正式实施。政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，参保人每年可以享受最高1.2万元税延优惠，实行一年多来，激发了国内居民参保的积极性，不过也面临着年轻人参保意愿不足的挑战。

“截至2023年底，全国60岁以上的老年人口2.9亿人，占全国人口的21.1%，人均预期寿命达到78岁。在此背景下，推动年轻人群积极配置个人养老金显得尤为重要。预计到2050年，如今30岁的年轻一代也将步入60岁的退休年龄，而60岁及以上的老年人口规模将突破5亿，占总人口比例高达38.8%，预计老年抚养比将达到53.2%，意味着每两个年轻人将需要承担起抚养一位老人的责任。鼓励年轻人尽早树立个人养老保障意识，并开始配置个人养老金。通过发挥个人养老金长期积累的优势，结合多样化的养老投资选择，年轻人可以为自己积累起一笔可观的长期养老财富，还能确保他们在退休后能够享受到稳定、体面的生活。”3月4日，全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳接受《华夏时报》记者采访时表示。

据了解到，周燕芳在今年全国两会上提交了一份《关于促进年轻人参与个人养老金配置的建议》，从加大个人养老金宣传、税收激励、设计差异化产品、优化服务降低门槛四方面促进年轻人购买个人养老金。

年轻人配置不高

2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度建立。同年11月，《个人养老金实施办法》等相关文件发布，个人养老金制度作为养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，也进入实质性推动试点落地。2024年1月底，人力资源和社会保障部表示将全面推动个人养老金制度的实施，推动养老保险三支柱的体系完善和发展。

在受访中，周燕芳对当前国内个人养老金市场分析指出，去年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%；但目前缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2000元，远远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。

“投资人数仅占缴存人数的62%，实际投资人数仅为682万。存在‘开户热投资冷、缴存意愿不高’等现象。其中值得关注的是，年轻人尤其是90后虽然在开户人数上占到整体的30%。”周燕芳表示。

周燕芳受访时透露，年轻人在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时有所顾虑，其主要原因是大部分90后年轻人，甚至是大部分的中国居民对个人养老金制度缺乏了解，甚至不知道什么是个人养老金账户，以及该账户的设立目的和意义。另外，部分年轻人对个人养老金账户与其他养老保险的区别不清晰，例如基本养老保险、企业年金等。部分开户者并非出于养老规划，而是被银行的送礼券、抽奖等开户奖励方式吸引，开立个人养老金账户。

“年轻人长期养老储备意愿不强，缺乏风险意识，未意识到未来养老可能面临的经济压力，主要由于认为距离退休还很遥远，没有做好养老准备；另外税收政策对年轻人的激励不足。根据《2024年返城就业调查报告》显示，90后的平均年薪主要集中在6万—10万元之间，即便对于中高端人才，平均年薪也仅为13万元。这意味着大部分90后本身在经济上面临着不小的压力，且闲置资金相对有限。以每年存满12000元为例，很多90后实际上难以达到享受税收优惠的门槛。更值得注意的是，部分年收入在6万元及以下的90后群体，原本是不需要缴纳个人所得税的。然而，如果他们选择参与个人养老金计划，在提取养老金时反而需要支付3%的税，这无疑增加了他们的税务负担，导致多缴税款的情况出现。”周燕芳在议案中指出当前年轻人对于个人养老金兴趣缺乏的原因。

建议提升年轻人认购热情

周燕芳认为，当前部分90后年轻人已迈入上有老下有小的阶段，经济压力大，需要持有灵活资金以应对各种突发事件，例如家庭成员生病、子女教育等。但个人养老金账户要求账户封闭运行，封闭期长达数十年，缺乏应急退出机制，只有达到退休年龄时，出国境后、丧失劳动能力等情形才能领取，一定程度上影响了开户缴存的意愿。

“对于大部分90后年轻人、甚至是大部分的中国居民，个人养老金产品选择是一大挑战。不仅仅因为养老金产品本身涉及复杂的金融投资和风险评估，更因为这是一个需要综合考虑个人经济状况、风险承受能力、投资偏好以及长期财务目标的决策过程。一旦完成账户开设，面对市场上750+个人养老金产品，在缺乏专业指导的情况下，往往会感到迷茫和困惑，并担心自己的选择是否能够真正实现养老金的增值，是否能够在未来提供足够的养老保障。”周燕芳表示。

而对于如何提升年轻人对于个人养老金认购的积极性，周燕芳建议，首先加强个人养老金的宣传，推广养老金融知识，可由国家金融监督管理局主导，制定统一的养老金融知识宣教内容和标准，确保信息的准确性和一致性；同时鼓励各金融机构与国家金融监督管理局建立紧密的合作机制，共同推动养老金融的宣传教育工作。在宣传方式上，鼓励积极创新，利用短视频、直播等新媒体平台，针对90后年轻人的特点和偏好，设计富有吸引力的宣传内容和形式，提高年轻人的关注度和参与度，并加深年轻人对未来养老经济压力的认识。

“建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体，尤其是缴存期超过十五年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴，鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。另外，建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20,000元，以加大EET模式下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应，增加对中高收入年轻群体的吸引力。”周燕芳表示。

另外，市场主体银行、保险、基金等金融机构也需要针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金吸引力和灵活度。在保障资金安全和有效管控的前提下，建议增加个人养老金提前取出的条件，以满足参与人在发生重大变故及特殊场景下的应急资金需求。具体而言，可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时，探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围，以更好地平衡制度的刚性与灵活性，提高账户资金的使用效率。

“鼓励银行、保险、基金公司等金融机构在提供丰富优质的养老金融产品的同时，应提供更多便捷可及的养老咨询、养老金规划的专业信息服务，降低产品选择的专业门槛。在养老金交费和持有期间，提供医疗、养老服务咨询及绿色通道等增值服务，激励长期交费，提升客户黏性。”周燕芳最后表示。

责任编辑：徐芸茜 主编：公培佳

查看更多华夏时报文章，参与华夏时报微信互动（微信搜索「华夏时报」或「chinatimes」）