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虚增利润20亿、虚增银行存款80亿!等待证监会最终惩罚的宜华生活会退市吗?

作者:李凯旋

来源:华夏时报

发布时间:2021-02-05 21:23:04

摘要:在调查了9个月之后,证监会通报了宜华生活(股票名称:*ST宜生 股票代码:600978)信息披露违法案件的调查情况,表示在2016-2019年,宜华生活的定期报告存在严重虚假记载,虚增利润20余亿元,虚增银行存款80余亿元。近期,宜华生活股价大跌,且已连续12日股价低于面值,面临着较大的退市风险。

虚增利润20亿、虚增银行存款80亿!等待证监会最终惩罚的宜华生活会退市吗?

华夏时报(www.chinatimes.net.cn)记者 李凯旋 李未来 北京报道

在调查了9个月之后,证监会通报了宜华生活(股票名称:*ST宜生 股票代码:600978)信息披露违法案件的调查情况,表示在2016-2019年,宜华生活的定期报告存在严重虚假记载,虚增利润20余亿元,虚增银行存款80余亿元。近期,宜华生活股价大跌,且已连续12日股价低于面值,面临着较大的退市风险。

财务造假被查实

1月29日,证监会通报了宜华生活信息披露违法案件的调查情况,在资本圈掀起来一场小波澜。证监会发文表示,宜华生活2016-2019年定期报告存在严重虚假记载。一是通过虚构销售业务、虚构销售额等方式虚增利润20余亿元;二是通过伪造银行单据等方式虚增银行存款80余亿元;三是未按规定披露与关联方资金往来300余亿元。目前,该案件已经进入到了行政处罚审理程序。

《华夏时报》记者了解到,宜华生活是在2020年4月份下旬收到了证监会的调查通知书。彼时,证监会表示,因为宜华生活涉嫌信息披露违法违规,证监会对宜华生活进行了立案调查。在经过了9个月的调查之后,证监会认定宜华生活的定期报告存在严重虚假记载。

受到该事件的不利影响,宜华生活的股价近日大跌。2月3日,宜华生活股价跌停,最终收盘价为0.78元/股,跌幅为4.88%。针对财务造假这一事件,《华夏时报》记者向宜华生活方面发去了采访提纲,但截至发稿,仍未得到回复。

不过,在1月29日晚间,宜华生活方面表态,公司关注到了证监会所通报的相关信息,将认真核实定期报告。并且,截至2月3日,宜华生活方面也并未收到证监会就该事件立案调查的相关书面文件。

引发退市危机

目前,宜华生活在股市上的名称为*ST宜生,已经处于退市的边缘。在证监会发文之后,宜华生活连续3日披露了关于股票可能被终止上市的风险提示公告。《华夏时报》记者在查阅了《上海证券交易所股票上市规则》后了解到,如果公司股票连续20个交易日(不含公司股票停牌日)的每日股票收盘价均低于人民币1元,则触及终止上市情形。

截至发稿,《华夏时报》记者注意到,宜华生活已经连续14个交易日(2021年1月19日-2021年2月5日)收盘价格均低于股票面值即1元,宜华生活的股票可能将被终止上市。

这也不是宜华生活第一次面临退市危机。在2020年12月15日-2021年1月6日,宜华生活的股票连续16个交易日收盘价低于1元/股。但在1月7日,宜华生活的收盘价为1.03元/股,未跌破面值。在第17个交易日,宜华生活化险为夷,度过了彼时的那场退市危机。

除了股价低于面值可能引发退市之外。财务造假也点燃了宜华生活的退市“导火索”。宜华生活方面表示,如果此次财务造假调查事项被证监会予以行政处罚,且依据行政处罚决定认定的事实,触及上交所规定的重大违法强制退市情形的,宜华生活的股票则会面临重大违法强制退市的风险。因此,目前,宜华生活面临着交易类强制退市风险和存在重大违法退市风险。

财务情况恶化

宜华生活主要从事家具和木地板等家居产品的研发、设计、生产与销售。《华夏时报》记者了解到,宜华生活的产品定位中高端,主导产品包括木质家具、软体家具等产品系列,旗下拥有多个自主品牌。

同时,宜华生活还是目前我国家居行业中少有的在国外市场采用自有品牌销售的企业之一。宜华生活可以称得上是家居行业中的“龙头企业”。就原材料这一点而言,宜华生活是国内家居制造行业中拥有林木资源最为丰富的公司之一。而这在保证了原材料供应的同时,还让宜华生活拥有了不小的成本优势。

但近年来,宜华生活经营不利,又屡屡陷入合同纠纷,最终的财务状况则是“一地鸡毛”。1月29日,宜华生活发布了关于2020年年度业绩预告的公告。公告显示,宜华生活预计在扣除非经常性损益事项后,预计全年归属于上市公司股东的净利润约为-19.24亿元至-21.74亿元。

这也就意味着,在2020年,宜华生活最少亏损掉了19个亿。而关于业绩大幅下滑的原因,宜华生活方面表示,公司旗下的一全资子公司由于债务重组进行了司法管理程序,所以未将该公司的财务报表进行并表。同时,还对该公司的长期股权投资可能产生的损失计提了减值准备。

另外,受到了2020年度国内外经济环境波动、新冠疫情、中美贸易摩擦等因素的叠加影响,宜华生活的销售收入大幅下降,全年实现的收入约为6.50亿元至7.50亿元,不过,这样看来,宜华生活似乎是把经营不善的“锅”甩给了2020年出现的疫情等各种因素。但《华夏时报》记者了解到,宜华生活经营不善不仅仅是2020年才出现的。

记者在查阅了相关的数据后发现,自2018年开始,宜华生活的营收和净利润就开始大幅减少。2017年-2019年,宜华生活的营收分别为80.22亿元、74.02亿元、52.44亿元。同时,在2019年,宜华生活开始出现亏损,其归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-2.07亿元,同比减少了155.51%。

同样是在2019年,宜华生活经营性活动产生的现金流量净额出现了负值,为-17.22亿元。

在2019年,中美贸易摩擦等因素对于家具制造行业产生的影响较大,国内外需求端均受到了压制。而美国是宜华生活的主要核心市场之一。由于在2019年面临着较大的冲击,宜华生活对美贸易额大幅下降,外销收于明显低于预期,造成了经营业绩和盈利水平的下滑。随后,元气大伤的宜华生活在2020年又遭遇了疫情“黑天鹅”的冲击,翻身之战打得更是艰难。

但财务造假这一现象也早是有迹可循。近年来,宜华生活的货币资金超过30亿元。但在货币资金还算充足的情况下,有息负债却一路上涨,并在2019年三季度攀升至了64.45亿元。一遍手握大量存款,一边却开始高额借贷。宜华生活“存贷双高”引业内关注,财务造假的议论之声更是不绝于耳。

目前,证监会尚未对宜华生活财务造假一事发布最终的行政处罚决定。后续,《华夏时报》记者会持续对该事件做相关的跟踪报道。

责任编辑:张蓓 主编:张豫宁


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