关联方占用巨额资金且瞒报 新三板占用资金首案最终罚款36万

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 徐超 杭州报道

因为占用关联方资金并且未做准确、完整的信息披露，新三板企业浙江晨龙锯床股份有限公司(简称“晨龙锯床”代码：831160)于2016年7月12日接到中国证监会浙江监管局《关于对浙江晨龙锯床股份有限公司进行立案调查的通知》，浙江证监局于当日起对公司资金占用情况进行立案调查。这也是新三板挂牌公司因资金占用而受到当地证监局立案调查的首起案件。

早在2016年4月1日，晨龙锯床主办券商财通证券曾发布关于该公司关联方资金占用的风险提示性公告。公告指出，财通证券在审核晨龙锯床2015年度报告时发现，公司在2015年度和2016年1-3月存在较大金额的关联方资金占用和关联方资金拆入情况，亦未履行股东会、股东大会审议程序和信息披露义务。

2016年5月24日，财通证券再次发布关于该公司关联方资金占用的风险提示公告。其上指出，财通证券在持续督导期间发现，晨龙锯床存在委托银行贷款涉及关联方资金占用情况，且未及时告知主办券商并履行信息披露义务。

2017年3月20日，浙江证监局在官网发布了对晨龙锯床占用关联方资金的具体调查结果以及处罚措施。

根据浙江证监局的调查，2014年9月24日至2016年4月，晨龙锯床与浙江晨龙锯床集团有限公司（法定代表人为丁泽林）之间共发生81笔关联资金交易，资金累计发生额逾1.1亿元。2014年9月24日至2015年12月，晨龙锯床与浙江合一机械有限公司（实际控制人为丁泽林）共发生30笔关联资金交易，资金累计发生额近1475万元。

晨龙锯床的法定代表人是丁泽林，因此和晨龙锯床集团、合一机械都是关联方，晨龙锯床的资金被两家关联方占用，对于上述关联方资金往来情况，晨龙锯床均未按照规定履行相关审议程序，未于事实发生后通过临时公告予以及时披露，仅在半年度报告和年度报告中进行了相关披露。而且在2015年半年度报告对关联方资金占用金额披露不准确、不完整。

浙江证监局最后给出的处罚措施是，对晨龙锯床给予警告，并处以30万元罚款。对董事长丁泽林和晨龙锯床董事、财务总监兼董事会秘书周杰给予警告，并分别处以3万元罚款。总共罚款36万元。

责任编辑：靳广瑞 主编：蒋宏晨

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