“资产减值损失”暴增688% 营口沿海银行净利缩水8.51%

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 王仲琦 冯樱子 北京报道

营口沿海银行是一家资产规模不足千亿元的城市商业银行。

在经历了2017年资产总额、营业收入和净利润等指标全面下滑后，今年该行经营状况有所改善。半年报显示，截至2018年6月末，营口沿海银行资产总额628.2亿元，比去年增长14.47%；营业收入9.15亿元，同比增长25.97%。但有些出乎意料的是，在资产总额和营收双双两位数增长的同时，该行净利润却同比下降8.51%为4.33亿元，基本每股收益也由去年同期的0.32元降至0.29元。

需要注意的是，营口沿海银行资产质量面临较大下行压力。去年，该行不良贷款偏离度为347.47%，表明该行不良贷款认定比较宽松。联合资信评估有限公司(下称“联合资信”)在2018年跟踪信用评级报告中指出，营口沿海银行实际拨备已显不足，面临拨备计提压力。

针对上述问题，《华夏时报》记者日前致电营口沿海银行，该行工作人员表示：“把这些问题向相关领导汇报后，再进行答复。”但截至发稿时为止，记者没有得到营口沿海银行的回复。

拨备计提挤压利润

2018年半年报显示，营口沿海银行2018年上半年净利润为4.33亿元，同比下降8.51%。不过，该行营业收入为9.15亿元，同比大增25.97%。

净利润和营业收入为何会出现背离？据营口沿海银行半年报利润表披露，该行上半年手续费和佣金收入、投资收益均出现下降，但在利息净收入方面却出现大幅增长，截至2018年上半年，该行利息净收入为6.52亿元，比去年同期的3.84亿元猛增69.79%。受此影响，营口沿海银行上半年营收同比增长达25.97%。

再看营业支出方面，上半年该行营业支出3.39亿元，相比去年同期的1.56亿元暴增超过一倍。进一步看，对营业支出贡献最大的资产减值损失一项，上半年营口沿海银行资产减值损失达2亿元，而去年同期仅为0.25亿元，同比增长了688.28%。

从数据可以看出，今年上半年，营口沿海银行虽然营业收入有所增长，但营业支出中的资产减值损失飙升，挤压了利润，造成该行上半年净利润仅为4.33亿元，和去年同期相比不升反降。

其实，从去年开始营口沿海银行的资产减值损失开始出现大幅增长，同期的净利润在其挤压下，也出现下降。年报显示，2017年该行资产减值损失1.19亿元，比2016年的0.76亿元上升56.58亿元。与之相对应的，2017年该行净利润7.98亿元，相比2016年11.08亿元下降了27.98%。

此外，截至2018年6月末，营口沿海银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为11.08%、8.78%、8.78%，较去年分别下降0.84、0.65和0.65个百分点。根据监管部门要求，到2018年末，这3项指标要达到10.5%、8.5%和7.5%。显然，目前营口沿海银行3项数据距监管红线仅一步之遥。

联合资信在2018年跟踪信用评级报告中透露，营口沿海银行计划推行增资扩股工作，已通过董事会决议，增资方案为计划以每股2.89元的价格募股3.46亿股，融资金额为10亿元，其中3.46亿元将计入股本，相关工作逐步进行中。

联合资信指出，整体来看，营口沿海银行风险资产规模的快速增长对资本的消耗明显，未来核心资本有待补充。

不良贷款率承压

2018年半年报没有披露营口沿海银行不良贷款率等指标，但从近年数据看，该行信贷资产质量持续下滑。

评级报告显示，2015年到2017年，营口沿海银行贷款余额逐年增长，分别为61.18亿元、96.04亿元和142.59亿元；同期不良贷款余额为0.4亿元、1.28亿元和2.17亿元；同期逾期贷款余额为1.63亿元、6.75亿元和8.82亿元。不良和逾期贷款双双持续增加。

对于不良贷款连年增加，联合资信在评级报告中分析认为，近年来，营口沿海银行逐步加大信贷业务的开展力度，贷款规模实现快速增长。但另一方面，宏观经济增速放缓、产业结构调整使得过剩行业的信用风险逐步显现，营口当地中小企业处于产业链末端，受市场波动影响较大，其经营压力加剧、盈利水平下降导致偿债能力下降，营口沿海银行贷款风险加大，不良贷款和逾期贷款规模均有所上升。

受到不良贷款规模增长影响，营口沿海银行拨备覆盖率水平也有所下降。3年来的拨备覆盖率分别是419.25%、189.62%和166.02%。

另外，值得注意的是，截至2017年末，营口沿海银行逾期90天以上贷款余额为7.54亿元，不良贷款偏离度高达347.47%。

不良贷款偏离度是逾期90天以上贷款与不良贷款的比值。这一指标越小，反映银行不良的认定越严格。小于 100% 的认为其不良贷款认定较为严格，这一指标大于100%，则认为其不良贷款较为宽松。也就是说，不良贷款这一指标会受银行不良认定标准的影响，如果银行对不良的认定越严格，账面上不良贷款就越多，分母越大，使得整个指标越小。

业内普遍认为，对于不良贷款的认定越宽松，越有美化业绩的嫌疑，而对不良贷款的认定比较严格的银行，表明其资产质量较好。

如果按照最新的监管要求，将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款，营口沿海银行2017年的不良贷款率或将远高于披露的1.53%。因此，未来该行不良贷款率上升压力较大。

联合资信认为，营口沿海银行信贷资产质量面临较大的下行压力，逾期90以上贷款占比上升明显，考虑到五级分类偏离度高，实际拨备已显不足，未来拨备计提压力大。

责任编辑：孟俊莲 主编：冉学东

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