银行“割肉”化解存量
来源：华夏时报
发布时间：2013-05-03 23:42:00
摘要：银监会前主席刘明康在卸任前曾预测，以当下银行业的体量，不良贷款翻番，不良贷款率达到2%左右，是个正常、可接受的水平。
华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 刘飞 北京报道
资产正在悄然恶化，而且在渐渐蔓延。
银监会前主席刘明康在卸任前曾预测，以当下银行业的体量，不良贷款翻番，不良贷款率达到2%左右，是个正常、可接受的水平。
曾经金融业最发达、历史上资产质量较好的浙江省正朝着这一“正常、可接受水平”靠近。银监会最新发布的年报显示，2012年末，浙江省商业银行不良贷款余额由2011年末的387.2亿元翻倍至790.5亿元，不良率由年初的0.91%上升至1.68%，上升0.77个百分点。
除了浙江，江苏省的不良贷款余额上升也较快，规模上升至全国第二。
银行资产保全攻坚开战
区域性风险正在从长三角、珠三角地区向中部地区蔓延。
以江西抚州为例，这座新型工业城市，备受宏观经济影响。某国有大行江西分行内部人士钱林（化名）告诉《华夏时报》记者，“截至3月末，该行抚州二级分行不良贷款近1.4亿元，不良贷款占比2.74%。”
表面上看，区域性的风险仅从财报上却看不到任何蛛丝马迹。但现实的情况是，区域性风险并未得到真正改善，中国银行业已悄然打响资产质量保卫战。
然而，未来资产质量这场“保卫战”，银行打得并不轻松。
箭已在弦上，不得不发。钱林告诉记者，“江西分行的具体做法是，成立处置小组，实行领导挂户督导，要求市行一把手为组长，分管行长为副组长，信贷（风险）管理部及各相关职能部门的总经理、各相关支行行长任成员。”
在钱林看来，挂靠在信贷风险管理部的清收处置领导小组业务范围被有效拓宽，部门性质由原来的“后台管理”变为“前台经营”，下设的办公室具体负责清收处置管理、督导、通报、考核、汇总与上报工作。
此外江西分行还实施逐户制定预案。针对法人客户，开展对企业经营情况、资金情况和抵质押物品情况进行摸底调查，制定清收处置预案。
“赣州分行则要求责任到人，因此成立了400万元以上法人客户不良贷款处置小组。” 钱林称，其中5000万元不良贷款处置小组由行长任组长，1000万元以上由分管行长任组长，1000万元以下由风险部负责人任组长，小组成员包括风险部及相关支行负责人、经办人。
而针对个人，将100万元以上大额个人不良贷款逐户落实。“原则上要求‘一户一策’、‘抓大不放小’、‘先易后难’，确保完成全年不良贷款清收处置任务。”
对各分行而言，成立清收处置领导小组，领导挂户督导，与银行考核方式密切相关。“总行要求各分行科学下达全年清收任务，并实行按季考核通报，实行奖罚措施。”
“不良贷款清收处置任务打包逐级分解，责任落实也随之逐级到各人头。而清收处置完成情况施行与绩效挂钩。”钱林称，一定程度上说，上述大行江西分行出手化解的做法堪称当前银行业的样本。
商业银行的监管机构——银监会，在4月19日召开的今年首次经济金融形势通报会上，已发出类似的预警升级的信号：要求各银行下一阶段要积极控制不良贷款增量，并加大对存量不良贷款的处置力度。
舍利求本清收存量
那么具体如何加大对存量不良贷款的处置力度，盘活不良资产？
在银行界一直非常重视工行行长杨凯生提出的著名的“冰棍理论”：处置不良资产就像卖冰棍。冰棍在手里时间长了，就融化了，不良资产也是如此。如果不能赶快处置，时间长了，就只剩下一根木棒了。
显然不良资产将随时间的推移加速贬值，因此应当尽可能地加快处置的速度，提高不良贷款的回收率。
减免客户贷款利息以收回贷款本金，再度重出江湖，成为银行不良贷款处置的一大招数。利用这一点，银行“轻松”处置大额不良资产：既降低了不良贷款规模，也为新增不良贷款腾出空间，从而降低不良贷款余额和不良率。
反观企业。由于债务减免，获得的业绩成为企业“创造”盈利的源泉。公开资料显示，获得债务减免的上市公司，多为连年亏损、资不抵债的ST公司，如ST珠峰、ST沪科等等。
广东雷伊就是如此。4月2日，ST雷伊B发布一季度业绩预告，截至3月末归属于上市公司股东的净利润为盈利约300万元，去年同期为亏损694万元。
一周后的4月9日，深交所审核批准，撤销了公司股票交易的其他风险警示。ST雷伊B成功“摘帽ST”，变更为“雷伊B”，股票交易的日涨跌幅度限制恢复为10%。
一秒变“高帅富”，这如魔术般的神奇的盈利能力是什么呢？广东雷伊一季报将盈利主要归功于公司开发的楼盘已竣工验收并可实现销售结转。诚然，2012年广东雷伊基本停止了原有的服装加工业务，转型为单一的房地产开发企业。这一年，出售商品房产生净利润2815万元。
不过，广东雷伊之所以能够盈利，更多还是依靠债务减免收益。2012年12月28日，ST雷伊B与普宁市农村信用合作联社流沙西信用社（以下简称“普宁信用社”）签署了《减免利息协议》。
协议约定：普宁信用社同意如该公司和天和子公司在2012年12月31日前，分期偿还在普宁信用社的全部贷款本金合计人民币4810万元，则普宁信用社减免所有未支付利息共计3419.84万元。依此，这笔“天上掉下来的美味馅饼”直接计入2012年的债务重组收益。
这并不是广东雷伊第一次尝到甜头。在2010年11月至2011年年末，ST雷伊B就先后6次偿还建行深圳分行贷款本金9680万元，由此累计获得5086.4万元的利息减免。
有A股市场鼎鼎有名“铁公鸡”之称的南方食品，一纸黑芝麻乳产品实物分红公告，也引发了一场股民大吐槽式的争议。
南方食品披露的财报显示：2012年公司盈利1858万元，同比增长48%，2013年一季度盈利1877万元，同比大增1664%。但这两个数字在南方食品需要偿还的债务面前仍是杯水车薪。
一份中国农业银行广西壮族自治区分行2012年8月14日《关于同意委托资产南方黑芝麻集团股份有限公司债务减免项目的批复》文件显示，南方黑芝麻集团要在两年内分6期偿还本外币贷款本息1.14亿元，及2012年3月21日以后至贷款还清日止所产生的贷款表外利息总额的40%。
根据具体分期偿还计划，自2013年3月21日至2014年6月30日，南方黑芝麻集团需要偿还农行广西区分行的债务为5437.3万元以及2012年3月21日以后新产生的本币贷款表外利息总额的40%。
这意味着，南方食品必须在15个月至少实现6000万元的盈利，完成上述偿贷。之后，农行广西分行将一次性减免其2012年3月20日前积欠的人民币表外利息990万元及2012年3月21日以后至贷款还清日止新产生的贷款表外利息总额的60%。
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