天价遗产税 对冲有绝招
摘要：最近，深圳保险市场一派火热场面，频现亿元大单。“有同事已经拿到了 2 亿的大单，现在投保人资料正在走审核流程。”某大型保险公司深圳分公司人员说。
文 | 肖君秀
最近，深圳保险市场一派火热场面，频现亿元大单。“有同事已经拿到了 2 亿的大单，现在投保人资料正在走审核流程。”某大型保险公司深圳分公司人员说。在深圳传出将要征收遗产税后，一些富翁纷纷购买单笔大额保单，为财产寻求合理的避税港湾。
买寿险节税一倍
日前深圳市委常委、统战部长张思平强调，试点遗产税目的是国家对高收入人士的财富进行二次分配，尽管全国未有开征遗产税的先例，但借由征收遗产税对个人收入进行调节，符合国际惯例，“如果国家要搞试点，深圳可以试点遗产税。”
深圳市民意识前卫，遗产税一旦提上议程，很多人立即对自己的理财配置重新进行审视。“最近产品明显好卖了，尤其是富裕人群最先反应过来，一些白领也有所觉悟，但普通市民意识就慢一些。”平安人寿深圳分公司业务经理俞江说。目前寿险产品赔付都是免税的，人寿险既能提供保障，又能合理规避遗产税，未来还能为后代交缴遗产税提供现金流，可谓一举三得。
那么，保险在合理规避遗产税当中究竟有多大作用？也许有人会嫌麻烦，觉得活着的时候就要费劲去想身后事，还不如让后代家人按规定缴遗产税好了。这样想是不精明的。需要明白的是，遗产税必须在遗产继承之前缴清，资产越多比例越高，假如评估遗产为 1000 万的话，按40% 的遗产税率计，得首先拿出 400 万真金白银完税后才能继承。而资产上亿的富翁，往往需过半的现金缴遗产税，有的情况需加上滞纳金甚至超过遗产价值本身，等于“倒贴”。所以，欧美等发达国家屡见遗产拱手“充公”，或者干脆捐给慈善机构。
友邦保险深圳分公司销售人员孙晓华按照假设，给出了规划保险前后继承遗产的区别。发现以留有 2120 万遗产、遗产税率按 50% 来计，在购买了分红险后，不仅能够节约遗产税费一倍多，同时资产还能够保值增值，最终遗产继承额比未规划要高出一倍多！
产品中的秘密
寿险产品能达到合理规避遗产税，是不是买得越多越好？
“我是不是应该再多买几款寿险产品，未来遗产税就能缴得更少？”深圳从事成人教育工作的张女士，今年不仅为丈夫购买了意外险，还为小孩添了教育险，听说遗产税后还想再买一款保险，但是买什么产品她并没搞清楚。
一般来说，寿险产品包括人寿险、意外险、医疗险、投资类保险四种。俞江认为，规避遗产税首选是人寿险，因为一旦投保人身故，大额人寿险赔付将留给子孙后代和家人，而且领取时无需缴税。通常人寿险包括终身寿险、定期寿险、生死两全等等保障功能强的产品，投保人可以根据不同的需求进行投保。
“此外，投资类保险中子女教育类保险也可以起到类似作用。”在俞江看来，富裕家庭应尽早为子女的教育做充足规划，受益人是孩子，在遗产税上也可以减少支出。
其他类型的险种虽然也能起到保障和避税功能，但是相比之下更侧重其他保障功能，如医疗保险更侧重投保人的患病治疗报销，而意外险侧重人身意外的诊治赔付。投资保险当中如万能险、分红险、投连险更多侧重投资功能，即使附加人寿保障，赔付相对无理财功能人寿险要低一些。
此外，想要规避遗产税，在保险合同中一定要指定受益人，如果未指定受益人，保险金将首先用于投保人欠税和偿债，除去之后才是继承人所得。
在首都经济贸易大学教授、中国社会保险学会理事庹国柱看来，如果拥有不菲的财产，只需买一些大额的人寿险就能合理避税，“但是从目前的条件看来，遗产税出台的可能性较小。”
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