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50亿!首笔离岸人民币地方政府债券,享两地免税等待遇

作者:王永菲 冉学东

来源:华夏时报

发布时间:2021-10-13 15:25:43

摘要:记者注意到,相较国内地方政府债利率,该离岸人民币地方政府债券的利率偏低。据财政部9月最新发布的数据显示,2021年1-8月,全国发行地方政府债券48776亿元,地方政府债券平均发行利率3.39%。

50亿!首笔离岸人民币地方政府债券,享两地免税等待遇

华夏时报(www.chinatimes.net.cn)记者 王永菲 冉学东 北京报道

前海深港合作区刚启动一周,深圳再牵手中国香港特别行政区在发行债券方面搞创新。

据“深圳发布”消息,10月12日下午,深圳市在港发行离岸人民币地方政府债券发布会举行,发布会中宣布,深圳市在香港簿记建档发行50亿元离岸人民币地方政府债券,这是内地地方政府首次发行离岸人民币政府债。发布会详细介绍了发行背景、深港合作、财政收支和债务情况、募集资金用途、定价逻辑及流动性等备受关注的问题。

享两地免税政策

此次发布会在深圳市、香港特别行政区双会场连线举办,此外,财政部副部长许宏才、中国人民银行副行长潘功胜、国务院港澳办副主任黄柳权通过视频连线方式出席。此次深港互通再敲钟,是贯彻习近平总书记重要讲话精神的具体行动,是落地综合改革试点的具体举措。

据发布会现场介绍,该离岸人民币地方政府债券发行期限为2、3、5年期。发行规模分别为11亿元、15亿元和24亿元,最终定价利率分别为2.6%、2.7%和2.9%。其中3、5年期为绿色债券。

记者注意到,相较国内地方政府债利率,该离岸人民币地方政府债券的利率偏低。据财政部9月最新发布的数据显示,2021年1-8月,全国发行地方政府债券48776亿元,地方政府债券平均发行利率3.39%。

发布会现场介绍,该债券将免征中华人民共和国个人所得税、企业所得税、印花税和任何香港印花税税项,预期债券的利息及处置债券取得的收入将免征香港利得税。

该债券将免征两的地税项延续了国内地方政府债券免税政策,对离岸人民币地方政府债券利息免征所得税,对债券购买者来说降低了购债成本,对发债主体来说提升了发债积极性。

此外,此次债券已由香港金融管理局纳入人民币流动资金安排的合资格抵押品名单,证券功能及交易场景的拓宽将有助于提升本次债券的流动性水平。

对于此次债券募资资金的用途,主要用于普通公办高中建设、城市轨道交通和水治理等项目。国际投资者认购踊跃,来自欧洲和中东地区的投资者占比达6%。从类别来看,资管、基金、保险等机构订单达到17.1亿元,占比34.2%。

对于此次发行离岸人民币政府债的重要意义,可以概括为“创新性离岸地方政府债开辟地方政府融资新渠道、绿色债券性质推进绿色金融、推进人民币国际化”等几个方面。

香港特区行政长官林郑月娥表示,此次债券发行意义重大,是内地地方政府首次在香港,也是境外发行债券,是推动人民币国际化的重要里程碑。

开辟地方政府融资新渠道

此次首笔离岸人民币地方政府债券顺利发行的主要法律法规依据是,去年10月中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《深圳建设中国特色社会主义先行示范区综合改革试点实施方案(2020-2025年)》,以附件形式印发了首批授权事项清单,授权深圳在国家核定地方债额度内自主发行,创新地方政府举债机制,允许深圳到境外发行离岸人民币地方政府债券。

央行副行长潘功胜表示,此次深圳市政府境外发债有助于中国债券市场进一步扩大对外开放,拓展融资渠道,对香港作为国际离岸人民币枢纽地位有重大意义。

香港金融管理局助理总裁陈维民表示,此次发行离岸债对于推动人民币国际化进程具有重要意义,有利于丰富离岸人民币债券品种,完善债券收益率曲线,给予离岸债券市场更多定价的参照;此次发行也有利于内地地方政府债券开拓国际市场,提升国际关注度;同时,在推进深港金融合作,促进绿色、循环、低碳发展等方面具有深刻意义。

该债的发行对于推动绿色金融意义深刻。林郑月娥强调:“此次深圳市政府赴港发债的另一层意义是,深港两地共同为国家实现碳减排和碳中和目标做出努力。此外,内地在香港发行绿色债券,也有利于提升香港作为大湾区绿色金融中心的地位,助力香港成为发行绿色产品的首选平台。”

港交所主席史美伦表示,深圳市政府此次在香港发行债券,有助于提升香港债券市场的深度及广度,丰富香港人民币及绿色投资产品,并巩固香港作为人民币离岸中心的地位。

责任编辑:孟俊莲 主编:冉学东

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