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买来的竟是一个70亿大雷!航天通信一天连发21个公告承认业绩造假,背后又见瑞华身影

作者:贾谨嫣 陈锋

来源:华夏时报

发布时间:2020-01-23 11:13:28

摘要:1月21日,航天通信(600677.SH)罕见发布21个公告,承认其原子公司智慧海派业务造假,累计形成虚假收入69.02亿元,虚假利润25.74亿元。

买来的竟是一个70亿大雷!航天通信一天连发21个公告承认业绩造假,背后又见瑞华身影

华夏时报(www.chinatimes.net.cn)记者 贾谨嫣 陈锋 北京报道

1月21日,航天通信(600677.SH)罕见发布21个公告,承认其原子公司智慧海派业务造假,累计形成虚假收入69.02亿元,虚假利润25.74亿元。

受该消息影响,1月22日,航天通信开盘跌停,收于8.4元/股。值得注意的是,根据相关规定,自1月22日始,航天通信将在会计差错更正公告披露后被实施退市风险警示的特别处理,股票简称变更为*ST航通。

根据天眼查数据显示,航天通信大股东为国资委控股的中国航天科工集团有限公司,持股比例为19.2%。自1993年9月28日上市以来,航天通信股价最高达到42.77元/股。截至2019年9月30日,公司股东总人数为9.693万人。

虚增收入近70亿

1月21日,航天通信发布21个公告,对交易所问询函进行全面回复,并发布2019年度业绩预告。

2019年10月31日,证监会正式向航天通信发出《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对公司立案调查。

仅两个月余,航天通信发布公告称,经核查,2016-2018年间,智慧海派通过“虚构业务”累计形成虚假收入69.02亿元,虚假利润25.74亿元。

公告称,由于原子公司智慧海派存在业绩造假舞弊行为,公司对智慧海派2016-2018年财务报表进行了重述,重述后其2016-2018年度业绩实际完成数分别为-4.47亿元、-7.33亿元、-21.77亿元,未能实现业绩承诺。公司表示,董事会、经营层对此高度重视并深感遗憾,向广大投资者诚恳道歉。

随后,上交所再次发出问询,要求航天通信说明业绩造假等细节问题及财务处理问题。

问询刀刀见血。问询函称,自收购智慧海派以来,公司长期未能发现其大规模造假、未能接触到其真实情况,要求航天通信充分说明收购后公司能否对智慧海派实施有效的实质控制,是否有能力主导智慧海派的相关活动,是否存在行使权利的财务、信息、运营等方面的障碍,是否存在形式上控股而实质上不控权的情形。

除此之外,上交所要求航天通信充分说明智慧海派巨额虚构业务及利润数据的认定是否准确,证据是否充分,是否存在确保2019年实现盈利的考虑。

航天通信《关于前期会计差错更正的公告》显示,调整后,公司2016 -2018年度合并利润报表中的归母净利润分别为-11.15亿元、-5.12亿元、-14.7亿元,合并资产负债表中的归母净资产分别为19.81亿元、14.58亿元、-0.49亿元。

祸起子公司

上交所1月21日披露,由于航天通信将于1月22日被实施退市风险警示,根据《上海证券交易所融资融券交易实施细则》第三十一条规定,上交所将于2020年1月22日起将其调出融资融券标的证券名单。

股价曾高达42.77元/股,如今披星戴帽成为退市风险股,航天通信此番劫难皆源于其子公司。

记者获悉,2015年,航天通信通过发行股份购买智慧海派51%股权,2016年并表。交易方案中,邹永杭、朱汉坤、张奕以及万和宜家向公司承诺,智慧海派盈利承诺期(2016-2018年度)每年实际净利润数额分别不低于2.5亿元、3亿元、3.2亿元。

公开资料显示,智慧海派是中国移动、中国联通、中国电信等运营商和联想、中兴、海康威视、大华等全球知名品牌商的核心合作商及生产厂家。

事实上,智慧海派的爆雷有些突然。2019年10月,一份落款为“深圳市海派通讯科技有限公司(下称‘海派通讯’)”的《告知书》在网上流传。告知书称,公司长期生产经营困难,已无法继续经营。随后,上交所火速问询航天通信,要求公司尽快核实子公司智慧海派的历年业绩虚假情况。

根据调查,智慧海派虚构业务包括虚构购销及研发两种。虚构购销业务 (简称C单业务,即纯虚构业务),通过借用他人公司等方式,虚构采购与销售业务,并在MES系统中录入虚假生产信息。虚构研发业务,通过虚构研发项目,签订虚假研发合同。

某大型券商分析师王宇在接受《华夏时报》记者采访时表示,此次子公司业绩造假事件,涉及到上市公司并购重组资产,2018年A股曾上演了一波商誉减值方式的并购重组风险释放,航天通信造假事件则是另一种形式的并购重组风险积聚爆发,留给市场的疑虑是,这种类型的风险在A股中还有多少没有暴露?

1月22日工作时间,《华夏时报》记者多次拨打航天通信公司电话,均无人接听。

航天通信在公告中对管理问题曾给出回应称,由于并购经验不足和企业融合不够,在对收购子公司的权限设置和治理结构设计上存在一定缺陷,同时,智慧海派业绩承诺方蓄意舞弊,系统性造假,导致公司对智慧海派的各项管控措施未能得到有效落实。

在航天通信发布的2019年业绩预告中显示,预计2019年年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期(追溯调整后)相比,将实现扭亏为盈,实现归属于上市公司股东的净利润 7000 万元到 10000 万元。而业绩预盈的主要原因包括处置对子公司的投资、处置土地房产等。

又见瑞华身影

上交所问询函中,曾多次对各方勤勉尽责一事提出质疑。

问询函指出,要求公司董监高、历任会计师、重组财务顾问、律师等相关中介机构,详细说明就造假所涉业务、资金、客户、供应商、关联关系等采取的核查手段或审计程序,相关程序和证据是否充分适当,是否已发现异常情况及应对措施,是否存在刻意隐瞒,并论证勤勉履责情况。

除此之外,要求航天通信补充披露公司董事、监事和高级管理人员对历年定期报告的审议是否保持了必要的审慎,审议过程和意见发表是否勤勉尽责,以及相应证据。

记者注意到,自2015年航天通信收购智慧海派后,曾将会计师事务所更换为瑞华所。

2017年,彼时航天通信的会计师事务所为天职国际,对公司2016年年报出具了《非标准无保留意见审计报告》。4个月后,航天通信将公司的审计机构换成瑞华所。记者查询历年公告后发现,瑞华对航天通信的2017年报和2018年报出具的均为标准无保留意见。

2019年12月30日,航天通信发布公告称,更换会计所为立信所。

编辑:严晖  主编:陈锋


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