曾涉千亿票据案的曲靖市商业银行 又陷亿元净利润蒸发迷局

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 王仲琦 冯樱子 北京报道

日前，裁判文书网披露的云南省会泽县法院刑事判决书显示，原曲靖市商业银行会泽支行行长柳泉伙同潘刚杰、王志强、冯辉等人，采取私刻银行公章的手段，开立同业账户违规进行票据贴现业务。经司法鉴定中心鉴定， 柳泉等人从事的票据贴现业务总额为976.39亿元。目前，柳泉等人均因犯非法经营罪遭到刑事处罚。

事实上，相比这起陈年旧案，目前曲靖市商业银行经营下滑、不良双升更加引人关注。曲靖市商业银行同业存单发行计划显示，该行从2014年开始不良贷款率持续走高，到2018年11月末不良贷款率增至3.46%；同期拨备覆盖率也连年下滑，截至2018年11月末为134.66%。

在营利方面，该行2014年到2017年营业收入持续下降，截至2018年11月，该行营业收入为8.33亿元，稍有好转，同比增长4.62%。但在净利润方面，该行2014年以来持续减少，处于下降趋势。此外，《华夏时报》记者发现，该行2018年前9个月实现净利润2.21亿元，而到了11月末净利润变为1.12亿元，仅仅过了两个月，该行净利润蒸发1.09亿元。

对于上述案件造成的不良影响及盈利下滑、不良高企等问题，曲靖市商业银行办公室相关工作人员表示，待这些问题向领导汇报后，会有专人答复记者的问题。但截至发稿时为止，本报记者没有收到该行的回复。

惊爆千亿票据贴现大案

公开信息显示，曲靖市商业银行成立于2006年3月，在原曲靖市城市信用社基础上组建成立。全行现有员工1019人，对外营业机构60个，业务范围覆盖曲靖，辐射昆明、红河、楚雄、大理。

曲靖市商业银行在去年进行的增资扩股60亿元已到位。截止2018年11月，该行前十大股东中国有法人股占6席，前三大股东分别为云南省水务产业投资有限公司、览海控股（集团）有限公司、紫光集团有限公司。

在上述案件中涉案的柳泉虽然只是曲靖市商业银行会泽支行的行长，但因为违规违法开展票据贴现业务总额达976.39亿元，在业内引起不小的震动，曲靖市商业银行一时成为聚焦的热点。

据裁判文书网披露，会泽县法院审理查明，2013年6月至10月期间，柳泉经王志强介绍认识了潘刚杰和冯辉，四人协商开立同业账户从事票据贴现业务。按照规定，开立同业账户需要曲靖市商业银行总行批准。柳泉表示，“ 我平时了解过曲靖商业银行总行以前也拒绝这样的业务，所以总行是肯定不会批准的。我当时就想瞒着总行来做这个事”。

为了方便日后开户和办理票据业务，银行公章是必不可少的。2013年9月，柳泉到支行办公室将桌子上的印鉴、行政章和个人私章拿到办公室，在A4纸上分别盖了三个印。趁支行办公室没有人，柳泉把印章摆在桌子上原来的地方。国庆期间，柳泉把A4纸上的印模带到昆明， 花了600元刻了一枚行政章、一枚汇票专用章、一枚私章。

准备好私刻的公章后，潘刚杰、冯辉、王志强拿着盖有公章的材料，在武汉、成都、保定和重庆等地的银行开立“曲靖市商业银行股份有限公司会泽支行”同业账户，操控这些同业账户进行票据贴现，从中谋取暴利，共计获取利润2405万元。

柳泉等人违法开展票据贴现业务做的顺风顺水，没想到却因为一张微信图片露出了马脚。2014年3月21日，曲靖市商业银行的票据人员滕某接到一个咨询办理票据业务的电话，打电话的人通过微信向滕某展示了一张业务回单图片，上面显示了曲靖商行会泽支行曾在武汉一家银行开立同业账户。事情败露后柳泉向滕某坦白了未经批准开立同业账户的事实，随后该行立刻向公安机关报了案。

法院认为，被告人柳泉、潘刚杰、冯辉、王志强私刻银行印章，篡改银行文件，私自在多家银行开立曲靖市商业银行股份有限公司会泽支行同业账户进行票据贴现，扰乱市场秩序，情节严重，其行为已构成非法经营罪。

两个月净利蒸发1.09亿元

如今，这起陈年旧案已经尘埃落定，柳泉等人也受到法律的制裁。因该案而受到关注的曲靖市商业银行经营状况和资产质量如何？

曲靖市商业银行披露的同业存单发行计划显示，该行近年不良贷款率连年攀升。2014年到2017年不良率分别为0.84%、2.17%、2.58%和2.93%；截至2018年11月末，该行不良率为3.46%，继续攀升。而伴随不良率上升的是该行拨备覆盖率波动下滑，2014年到2017年为534.69%、193.04%、179.44%和183.77%；截至2018年11月，该行拨备覆盖率进一步降至134.66%，较年初下降49.11个百分点。根据银保监会公布的城商行拨备覆盖率120%—150%监管标准，该行已经处于监管红线区间。

中诚信在曲靖市商业银行主体信用评级报告中指出，曲靖市经济发展相对缓慢，支柱产业多为产能过剩行业，导致业务规模总量相对较小，并易受到地区经济环境波动的影响，在国内经济底部震荡，小微企业信用风险持续暴露的背景下，不良贷款和不良率上升较快，资产质量下行压力仍然较大。

通常来讲，银行的不良贷款余额增多时，为了提高抗风险能力，其贷款损失准备的计提金额也会相应的增多，从而提高银行的拨备覆盖率。然而，从曲靖市商业银行的数据来看，不良持续增长，拨备覆盖率却出现了下滑。也就是说，2018年该行的贷款损失准备计提要么出现了下降、要么就是维持不变或者是增速赶不上不良贷款余额的增速，才会导致拨备覆盖率出现下滑。

其实，无论是上述哪种情况导致拨备覆盖率下降都与该行盈利下滑有关，并产生影响。同业存单发行计划披露，该行2014年到2017年营业收入为10.43亿元、9.09亿元、9.05亿元和8.97亿元；截至2018年11月末，该行实现营业收入8.33亿元，同比上升4.62%，营收略有好转。而该行净利润则一直向下“出溜”。数据显示，从2014年到2017年，该行净利润分别为3.64亿元、2.37亿元、1.37亿元和0.97亿元；截止2018年11月末，该行净利润为1.12亿元，同比骤降55.28%。

中诚信认为，曲靖市商业银行以对公业务为传统优势业务，但近年来伴随中小企业信用风险持续暴露，该行资产质量下降，致使盈利水平下滑。

不仅如此，记者注意到，根据中诚信披露，该行2018年前9个月收获净利润2.21亿元，但到了2018年11月末净利润的统计数据仅为1.12亿元，就是说，该行净利润在两个月内减少了1.09亿元。对此，该行在2019年度同业存单发行计划中并未说明原因。

那么这1.09亿元净利润哪去了？

根据中诚信披露的数据，截至2018年9月末，该行不良贷款较年初增加43.58%至6.83亿元，不良率较年初上升0.9个百分点至3.83%。由于不良贷款大幅上升，同时拨备力度有所减弱，拨备覆盖率降至150.58亿元。

综合从上述数据看，该行2018年11月末不良率比9月末时下降0.37个百分点，或是因为9月到11月期间该行加大了拨备力度，直接冲减了当期利润，导致该行的净利润减少至1.12亿元。

其实，曲靖市商业银行净利润数据这种大幅度变化还出现在2017年。同业存单发现计划显示，该行2017年前11个月净利润为2.51亿元，但2017年全年净利润仅为0.97亿元，1个月净利润减少1.54亿元，该行同样没有披露原因。但一组数据或许可以说明该行净利大幅减少的原因，就是该行2017年11月末拨备覆盖率为151.94%，而2017年全年拨备覆盖率为183.77%，一个月上升31.83个百分点。因此，该行或是在2017年最后一个月从安全的角度考虑，提高了拨备，导致该行2017年的利润出现大幅减少。

责任编辑：孟俊莲 主编：冉学东

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