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为全面注册制铺路,证监会发布IPO辅导监管规定,验收不超过二十个工作日

作者:贾谨嫣 陈锋

来源:华夏时报

发布时间:2021-09-30 23:29:34

摘要:9月30日晚间,证监会发布《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》(下称“《规定》”)。其中规定,对拟申请首次公开发行股票并上市的公司,辅导期原则上不少于三个月;验收机构辅导验收工作用时不得超过二十个工作日;验收工作完成函的有效期为十二个月。

为全面注册制铺路,证监会发布IPO辅导监管规定,验收不超过二十个工作日

华夏时报(www.chinatimes.net.cn)记者 贾谨嫣 陈锋 北京报道

9月30日晚间,证监会发布《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》(下称“《规定》”)。其中规定,对拟申请首次公开发行股票并上市的公司,辅导期原则上不少于三个月;验收机构辅导验收工作用时不得超过二十个工作日;验收工作完成函的有效期为十二个月。

《规定》共27条,主要由辅导目的、辅导验收内容、辅导验收方式、辅导工作时点及时限、科技监管等方面内容组成。资深私募人士王昊哲在接受《华夏时报》记者采访时表示,《规定》中说明,辅导验收不对辅导对象是否符合发行上市条件作实质性判断,这是监管层积极为全市场推进注册制改革创造制度条件的明确信号。

证监会发布IPO辅导监管规定

为落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》相关要求,进一步规范辅导相关工作,证监会研究制定了《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》。

《规定》对企业IPO的辅导目的,辅导验收内容、方式、时限等作出明确规定。

证监会认为,IPO辅导主要是促进辅导对象具备成为上市公司应有的公司治理结构、会计基础工作、内部控制制度,充分了解多层次资本市场各板块的特点和属性,树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法治意识。

同时明确,辅导验收应当对辅导机构辅导工作的开展情况及成效作出评价,但不对辅导对象是否符合发行上市条件作实质性判断。

辅导验收内容具体包括四个方面,一是辅导机构辅导计划和实施方案的执行情况;二是辅导机构督促辅导对象规范公司治理结构、会计基础工作、内部控制制度情况,指导辅导对象对存在问题进行规范的情况;三是辅导机构督促辅导对象及其相关人员掌握发行上市、规范运作等方面的法律法规和规则、知悉信息披露和履行承诺等方面的责任、义务以及法律后果情况;四是辅导机构引导辅导对象及其相关人员充分了解多层次资本市场各板块的特点和属性,掌握拟上市板块的定位和相关监管要求情况。

同时,证监会规定,验收机构应当采取审阅辅导验收材料、现场走访辅导对象、约谈有关人员、查阅公司资料、检查或抽查保荐业务工作底稿等方式进行辅导验收。

对科技监管工作,证监会在《规定》中也进行了明确。证监会认为,验收机构应当利用辅导监管系统开展辅导监管工作,实现辅导材料提交、辅导公文出具、信息共享等工作的电子化,并向社会公开辅导及辅导监管信息。

此外,为了方便辅导对象、辅导机构准确掌握辅导各环节提交材料具体要求,证监会在辅导监管系统中制定了辅导备案、辅导验收等环节的材料模板,并将结合实践情况,通过辅导监管系统逐步完善辅导各环节提交材料的格式和具体要求,满足市场主体预期,确保相关制度安排能够一体执行。

辅导验收不得超过二十个工作日

《规定》中对辅导工作时点及时限进行明确规定,其中辅导期原则上不少于三个月;验收机构辅导验收工作用时不得超过二十个工作日,辅导机构补充、修改材料的时间不计算在内。

除此之外,《规定》中明确,验收工作完成函的有效期为十二个月,超期未提交首次公开发行并上市申请的,应当重新履行辅导及辅导验收程序。

需要注意到,处在不同辅导阶段企业如何适应发布实施后的《规定》?证监会回应称,《规定》发布后,以其发布实施当日辅导机构是否提交辅导验收材料进行“新老划断”适用。

具体而言,对于尚未完成辅导备案的辅导对象,辅导机构需按照《辅导监管规定》要求准备或补充备案材料,并履行后续程序;对于已完成辅导备案,尚在辅导过程中的辅导对象,辅导机构需按照《辅导监管规定》要求开展辅导工作并定期更新辅导工作进展情况报告;对于已提交辅导验收材料的辅导对象,各派出机构按照原做法执行。

另外,证监会还明确规定,在《规定》发布实施前,辅导机构已按照相关派出机构要求提交并已公示的信息,无需按照《辅导监管规定》调整格式并重复提交和公示。

编辑:严晖    主编:夏申茶


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