三道坎难迈 税延型养老保险仍“难产”

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 胡金华 北京报道

在保险业回归保障的前提下，已经呼喊了10年备受业内关注的税延型养老保险试点在2018年伊始依然没有听到落地。

2017年7月4日，国务院办公厅印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》明确，2017年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。为此，国内多家参与该试点的保险公司纷纷准备，期待在试点启动之后抢占市场先机。不过，1月3日，《华夏时报》记者在采访上海多家专业养老保险公司之后，得到的反馈仍是等待政策放行。

“去年11月，保监会下发通知，25家保险机构参加税延养老险座谈会，对推进税延型养老保险进行商讨，当时以为应该很快可以推出。此后又有一些大型保险集团也发表了对于该险种试点的期待。不过目前来看，很可能又要延迟。”有业内相关人士对记者表示。

在税收专家眼中，在美国大规模启动减税工程时，中国推出税延型养老保险这一险种，还不是以税收优惠促进商业险的发展，只是以延迟缴税的方式来刺激市场，显得困难重重。

千亿增量保费“落空”

至少从目前而言，曾经市场期待的“带来千亿增量保费”又变得遥远了。

“税优健康险面临的相关问题尚未解决，税延养老保险很难落地。税优健康险‘叫好不叫座’，为何连推出此项政策的财政部、国家税务总局和保监会三部委符合纳税资格的公务员都未投保，背后原因值得深思。”中央财经大学保险学院学术委员会主席郝演苏分析指出。

值得关注的是，2016年税优健康险在全国31个试点城市启动。一年多下来，根据保监会2017年公布的数据显示，实收保费仅1.26亿，投保份数不到7万。

对税延型养老保险来说，真正的操作难点在哪里？政策优惠的额度、延迟征税的标准、双重征税的难题是三道绕不过去的坎。

“税延型养老保险和税优健康险一样，都是在缴费时免税。后者每个月可以抵扣200元，每年税优额度为2400元。但是直到现在市场尚不清楚税延型养老险具体的税额，如果以每月抵扣500元来计算，那么个人投保该险种年度可暂免的征税额度为6000元，但是等到约定年期领取养老保险的时候，6000元的免征额仍需要缴税，以及个人取得的投资收益也需要缴税。每月免征500元税优额度是否合适也不清楚。对于各方而言，免税额度太低，起不到促进市场的作用；免税额度太高，对于国家税收又会产生影响。”复旦大学保险系副主任陈冬梅受访时表示。

对此，平安证券发布的研报也指出，政策引导和税优力度将会成为这一险种未来发展的关键。如果税收优惠力度不足，那么商业养老保险相对于传统的各类投资渠道优势并不明显，人们也没有偏向商业养老险的意愿，反而在理解和操作的便捷性、收益的直观性等方面不及传统投资方式。因此，如何制订一个合理的税延方案，真正激发市场潜力十分关键。

在南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任朱铭来眼中，从税务管理系统来说，必须要有一个较好的技术平台与保险产品之间有效对接。同时税延养老险和税优健康险还有所不同，税延养老险不是纳税绝对值的减免，而是延税。这将对该平台的建设提出更为复杂的要求。

险企表态

《华夏时报》记者了解到，与国内保险专家对税延型养老险推出种种疑虑不同，保险公司则更多的是期待。

2017年7月，保监会副主席黄洪曾表示，保险业已经基本做好了税延养老险试点的准备工作；11月，保监会下发通知，25家保险机构参加税延养老险座谈会；12月中下旬，太保寿险副总经理郁华表示，太保已经做好相关销售和服务准备，可随时承接税延养老保险政策落地。

“太保集团高度关注税延养老保险市场契机，全力做好税延养老销售和服务准备。我们认为，健康养老将是保险公司未来业务开拓的重要领域。太保将从技术、人才、服务等多方面着手，提升税延养老保险产品优势。”在一场研讨会上，郁华指出。

不过，险企的积极备战等来的是政策的迟迟未出。朱铭来表示，中国个人收入税收征缴系统这块，本身就不是一个特别完善的系统，税延型养老险说到底就是国家愿不愿意让利、让税于投保人的问题。

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