税优细则未出沪试点个人税延型养老险仍难

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 胡金华 上海报道

   作为保监会重点研究课题，个人税延型养老险已经由上海保监局研究了将近两年，但是受制于税收优惠政策，一直未有突破性进展。《华夏时报》获悉，随着上海建设国际金融中心被提升为国家战略，个人税延型养老险再度被提及，某媒体近日即援引消息人士的说法称，国家税务总局和保监会初步讨论该险税延金额可能为每月600元，试点之后或再调整，在上海试点2至3年后有望在全国推广。
    “现在上海保险市场对于个人税延型养老险期望很高，而且很多媒体都在热炒这个题材，但在财政部和国家税务总局还没有出台具体税收政策优惠和细则的时候，一切都是不明朗的。”4月1日，华信惠悦企业年金首席顾问于晨接受本报采访时表示。
    为此，本报分别致电中国财政部养老险司和国家税务总局所得税司相关人员，两部委的相关人士均表示，并不清楚个人税延型养老险的具体讨论细节，至于上述税延金额为600元，是依据何种测算得出不得而知。

政策未明
    “这个消息对于保险公司特别是专业从事年金业务的保险公司来说是利好，应该说媒体的报道是反映了保险机构对于个人税延型养老险的期待，但是应该不会在短期内推出这项业务。”于晨告诉记者。
    而4月1日，国家税务总局货物劳务司一位负责人明确告诉本报记者，他并不知情国家税务总局将出台关于个人税延型养老险的消息，如果真有此事，会通过官方网站公布，而个人税延型年金险的税收优惠只是国家税制中一个很小的部分，国家税务总局除非将关于税制改革的消息公布于官网上，至少目前并没有迹象表明，国税总局会出台相关税收优惠政策。
    同日，记者也从财政部养老司获悉，该司也并不清楚国家税务总局和保监会将会出台个人税延型养老险的税收优惠措施。该司一位负责人表示，如果要出台相关税优措施，国家税务总局肯定会先通过财政部，并且同财政部一同发布通知，但是现在连细则都没有，只停留在探讨阶段，一切都还不足为信。
    通过本报采访了解，上海试点个人税延型年金险，显然并不如现在外界报道的那样简单，甚至一下就冒出具体的税延金额。去年8月，本报也曾报道保监会和天津滨海新区因率先出台对于补充养老保险的税收优惠，因其税优过高且并没有事先通过国家税务总局，最终被国家税务总局叫停，上海在个人税延型养老险制度的制定上应变得更加谨慎。
    “上海试点个人税延型养老险制度，并不是上海各个部门和保险公司的事情，也不是上海的事情，未来是要向全国推广的，包括国家税务总局和保监会，还会涉及更多的部级单位，包括财政部、人力资源和社会保障部等，因此税延金额的多少和未来对这一部分年金收益的征税比例都要经过详尽的考虑，美国的401K计划都是经过长期研究才最终出台的，中国也应该不是短期就能推出的。”于晨分析。

期待细则
    4月2日，正在国家税务总局党校培训的一位全国税务系统高层告诉本报记者，国家税务总局确实正和保监会在讨论个人税延型养老险的一些政策支持，保监会希望上海试点个人税延型养老险能尽快获得税收政策上的支持，但是国家税务总局则要通盘考虑，尤其是在上海施行，会对上海的所得税收入产生多大的影响，试点的人群，包括未来全国试点，对整个所得税的影响。
    “个人税延型养老险试点，一定要有一套完备的税收体系和施行细则，美国就有一套关于401K计划的税收征收体系，而这套体系是美国税务部门经过长期的论证才出台的。比如美国401K计划中对于企业帮个人缴纳年金，不超过15000美元可以享受税收优惠，而个人部分则是不超过1/5可以享受税前列支，即3000美元；那么在中国，是不是也参考这个基数，如果上海试点个人税延型年金保险，要实现广覆盖，以最新数据上海人均年收入37000元人民币左右计算，扣除个人工资薪金的起征点，另外再缴纳多少比例是合适的，上限又是多少，都需要细则。”于晨表示。
    国家税务总局党校副教授韩晓琴则向记者表示，如果按以前媒体透露的国家税务总局和保监会讨论的内容，上海试点要实现广覆盖，即个人也可以购买个人税延型养老险，如果是个体私营业主，他购买了税延型养老险，这部分养老险未来的投资收益就要缴纳税收，而他完全可以通过商业保险或其他投资渠道实现养老目的，而且可以不必纳税，这是得不偿失之举，所以对于现在媒体的报道，官方未来会有一个更加明确具体的说法，但是现在的报道并不可信。

保险股从中受益
    记者了解到，虽然关于上海试点个人税延型年金险的报道沸沸扬扬，个中观点更是莫衷一是，不过资本市场上的保险股反应却是相当抢眼。3月31日，受益于这一试点即将破冰的消息，中国太保直接封住涨停，而平安和国寿也是气势如虹。
    于晨笑称，具体的政策何时出台还是未知数，保险股倒是狠狠地“火”了一把。
    而在东方证券保险业分析师王小罡看来，太保直接封住涨停，有三大原因，其实作为上海本地保险龙头老大，总部在上海，一旦试点成行，那么太保的优势将是明显的，它的团险业务将明显上升；其二，太保已经受让上海国际集团持有的一部分长江养老股权，成为长江养老名副其实的控股股东，在上海年金市场上，长江养老拥有先天优势，其他养老险机构无法与之抗衡；再者，太保的估值已经跌得很低，确实需要依靠利好消息来一次大的反弹，上海试点个人税延型养老险的消息正好给其提供机会。
    “尽管市场在炒作这个消息，从长期来看，这确实也是一个利好，但是短期也应该看到，现在保险公司只是对该业务有美好的期望，只有在此业务真正开闸时，保险股的大利好才会出现。”王小罡表示。

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