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千山药机A股大限将至 4.82万户股东何去何从

作者:孙源 于玉金

来源:华夏时报

发布时间:2019-12-05 21:32:50

摘要:继长生生物后,千山药机(300216)预计将成为A股第二例因重大违法而被强制退市的企业。

千山药机A股大限将至 4.82万户股东何去何从

华夏时报(www.chinatimes.net.cn)记者 孙源 于玉金 北京报道

继长生生物后,千山药机(300216)预计将成为A股第二例因重大违法而被强制退市的企业。

千山药机12月2日晚公告称,公司收到《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》,根据认定事实,公司2015年至2018年连续四年净利润实际为负,触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》相关条例规定的“重大违法强制退市”情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市。

这一张“准黄牌”的背后,是证监会历时2年的调查。因涉嫌信息披露违法违规,千山药机在2018年1月接到了证监会下发的《调查通知书》。

12月5日,《华夏时报》记者致电千山药机证券部,相关工作人员对记者确认称,公司已聘请律师团队准备申辩,“(近日)主要(就此事)在开会,肯定是要推进的。”对于公司申辩方向更多问题,该工作人员建议记者拨打董事长秘书电话,但记者拨打后显示该电话已关机。

退市或成定局

如今,证监会对千山药机作出数项处罚,包括对千山药机处以60万元罚款,对刘祥华、刘华山采取终身证券市场禁入措施,并分别处以90万元和30万元罚款。其他相关人员则将被处以5万元到20万元的罚款。

刘祥华是千山药机董事长和法定代表人,刘华山则是刘祥华的胞弟和公司的财务总监。依据《证券法》和《证券市场禁入规定》,刘祥华、刘华山除了不得继续在原机构从事证券业务或担任原上市公司、非上市公众公司董、监、高外,也不得在其他任何机构中从事上述业务或担任上述职位。

上述千山药机证券部工作人员对《华夏时报》记者表示,目前公司正常运营,相关人员没有岗位变动,董事长刘祥华正在出差。

12月2日,深交所就千山药机可能触及重大违法强制退市情形答记者问。深交所表示,将按照“触及即适用”原则,在其中任一情形触发终止上市条件时启动终止上市程序,并依规作出终止上市决定。

2019年5月13日起,千山药机被暂停上市,原因为公司2018年度经审计净资产为负,且2017年、2018年财务会计报告均被注册会计师出具无法表示意见的审计报告,今年三季报显示,千山药机净资产为-22.7亿元,存在大额的逾期债务未清偿,同时,前三季亏损4.7亿元。

根据《创业板股票上市规则》,暂停上市后首个年度经审计的净利润或者扣除非经常性损益后的净利润为负值/暂停上市后首个年度经审计的期末净资产为负值/暂停上市后首个年度财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告,交易所皆有权决定终止其股票上市交易。

12月2日,深交所新闻发言人在答记者问中表示,千山药机2015-2018年连续四年净利润实际为负,触及重大违法强制退市情形,如中国证监会最终对千山药机作出上述行政处罚决定,本所将按照规定正式启动千山药机重大违法强制退市流程。

上述新闻发言人还指出,创业板不接受公司股票重新上市的申请,因此,公司如被依法依规作出终止上市决定,将不能重新上市。

不过,对于证监会的结论,千山药机公告显示,千山药机和部分当事人将对上述处罚进行陈述、申辩和要求听证。

京师律师事务所律师谢重基在12月4日接受《华夏时报》记者采访时表示:“根据证监会的立案调查和《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》认定的事实,千山药机申辩的主要目的是力求避免公司股票被强制退市,其申辩的重点应该是公司涉嫌违法违规的信息披露行为是否具备重大性,只有其该违法违规行为不具备重大性时,强制退市的局面才有可能挽回。个人认为,这种可能性非常小,也就是说千山药机被强制退市的命运很难改变,退市只是时间的问题。”

千山药机退市基本已成定局,这一失足,将永别资本市场。

2年虚增4亿利润

2017年、2018年的财务会计报告,为何均被注册会计师出具无法表示意见的审计报告?因为千山药机连年财务造假的数据已经露出了破绽。

公开资料显示,千山药机违法动机的苗头生发于2014年,千山药机与华冠花炮签订烟花生产线合同,到2015年确认销售收入,但实际并未完成生产线的安装,公司用一笔财务公司的借款冒充销售汇款,此后公司在2015和2016年虚增利润共4.37亿元。

其中,2015年,千山药机在虚构了九江清源实业集团有限公司等6家公司的销售回款,虚减1.32亿元应收帐款等操作下,共虚增2181万元利润。再加上其他莫须有的财务数据,这一年,虚增利润共计7950万元,占当年利润总额的95.76%。

2016年的造假尺度更大,千山药机没有对应收帐款保理业务如实进行会计处理,伪造中苋生态科技(深圳)有限公司的销售回款,虚增在建工程,虚减计提坏账准备等,导致2016年虚增利润总额3.57亿元左右, 占当年年报披露利润总额160.05%。

据了解,除了业绩造假,刘祥华还与刘华山联手,通过两人控制的个人账户、多家公司与上市公司进行大笔资金划转,实现关联法人占用上市公司资金,且没有对占用行为及时报告——2017年,刘祥华及刘华山控制本人及陈顺华、湖南康都制药有限公司祁阳分公司、湖南新五洲医药包装有限责任公司、湖南新中制药机械股份有限公司等的银行账户,实际违法占用千山药机资金余额10.1亿元。

证监会调查认定,刘祥华凌驾于千山药机内部控制之上,伙同其胞弟刘华山操控公司资金往来,决策和组织实施千山药机发生金额巨大的关联方非经营性资金占用及利润造假等事项。同时,为掩盖公司上述问题,公司财务总监周大连,财务部长姜纯领导公司财务部违规进行相关账务处理,导致公司2015 年、2016年年度报告存在虚假记载。

对此,千山药机回复称,目前,刘祥华和刘华山占用的上市公司资金“还没有全部还给上市公司”。

“赌局”终局

“我25号买的股票,你们29号开市就停牌了,那是我一辈子的心血,你就告诉我如果退市了,我还能拿回来多少,给我一个心理准备。”5月17日,在千山药机的年度股东大会上,有小股东直接质问董事长刘祥华。

刘祥华如此回答:“你本来就是来赌博的,我们的股票正好符合你”。他还称:“我们今年一直在发暂停上市的风险提示,本来你买的心态就是赌博,退市的话就没了,恢复上市肯定涨很多倍。”

彼时的股东们还不知道千山药机财务造假的端倪,刘祥华的赌徒言论如今再次回想,不禁令人唏嘘。

Wind数据显示,截至今年9月30日,千山药机股东户数约为4.82万户。按照规定,上市公司被深交所出具终止其股票上市决定且未提出复核申请的,自深交所作出上市公司股票终止上市的决定后十五个交易日届满的次一交易日起,公司股票交易进入退市整理期;公司提出复核申请且上诉复核委员会作出维持终止上市决定的,自上诉复核委员会作出该决定后的次一交易日起,公司股票交易进入退市整理期。退市整理期交易期限为三十个交易日。

不单单是利润连续为负的问题,财务造假注定了千山药机未来再无缘上市。2018年11月,沪深交易所发布的《重大违法强制退市实施办法》规定,上市公司披露的年度报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,根据证监会行政处罚认定的事实,上市公司连续会计年度财务指标实际已触及《创业板股票上市规则》规定的终止上市标准的,公司股票应当被终止上市。

而作为创业板股票,若千山药机被依法依规作出终止上市决定,将不能重新上市。“千山药机一旦被强制退市,对投资者的索赔肯定是有影响的,退市后其股票不能上市交易,直接导致该公司的投资价值锐减,退市后千山药机是否还有资产赔偿投资者主要取决于公司退市后的资产状况,退市后,公司对投资者的赔付能力目前还不好确定。”谢重基认为。

千山药机起家于制药专用设备,2011年登陆A股,2015年正式涉足慢病管理,后续对检测基因芯片、可穿戴设备及APP产品等进行开发。随着千山药机不断靠拢“基因检测”“智能可穿戴”“大健康”等火热概念。

上市数年至今,千山药机的股价也同样令人惊心动魄,画出了一幅“山形”的走势图,其股价最高曾冲至109元,市值最高逼近300亿元,暂停上市前市值仅剩13.8亿元。

责任编辑:黄兴利 主编:寒丰


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