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信披违规第一单! 四环生物遭证监会立案调查 或面临投资者索赔

作者:叶青

来源:华夏时报

发布时间:2019-1-11 14:37:45

摘要:近期,医药板块风波不断。前脚康美药业(600518.SH)被立案调查,后脚四环生物(000518.SZ)因涉嫌信披违规收到证监会的《调查通知书》。受此影响,四环生物连续三个交易日大跌,截至1月10日收盘,报3.07元/股。

信披违规第一单!  四环生物遭证监会立案调查    或面临投资者索赔

华夏时报(www.chinatimes.net.cn)记者 叶青 北京报道

近期,医药板块风波不断。前脚康美药业(600518.SH)被立案调查,后脚四环生物(000518.SZ)因涉嫌信披违规收到证监会的《调查通知书》。受此影响,四环生物连续三个交易日大跌,截至1月10日收盘,报3.07元/股。

1月7日,四环生物发布公告称,公司收到中国证监会的《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,证监会决定对公司立案调查。在证监会调查期间,公司将积极配合调查工作,按照《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定,公司将于每月至少披露一次公司股票可能被暂停上市和终止上市的风险提示公告。

如本公司因此受到证监会行政处罚,并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违法行为,或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关的,公司将因触及《深圳证券交易所股票上市规则》第13.2.1条规定的欺诈发行或者重大信息披露违法情形,公司股票交易被实行退市风险警示。

信披违规遭调查 或面临众多投资者索赔

四环生物是2019年第一家因涉嫌信披违规被证监会立案调查的公司。市场人士表示,从以往的规律来说,信披违规是证监会行政处罚较重的一类,对上市公司的未来经营业绩等影响较大。与此同时,被实行退市风险警示三十个交易日期限届满后,公司股票将被停牌,直至深圳证券交易所在十五个交易日内作出是否暂停本公司股票上市的决定。

值得注意的是,四环生物此前于2018年12月25日发布变更会计师事务所公告称,拟改聘中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司 2018年度审计机构。事实上,公司原聘请了立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018 年度审计机构,为公司提供审计服务。

对此,某券商内部人士对《华夏时报》记者表示,突然变更会计师事务所与信披违规,二者存在一定的相关性。根据最高法《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》,上市公司因虚假陈述导致投资者权益受损,应承担民事赔偿责任,其中包括投资差额损失、佣金以及印花税等。

据了解,四环生物从2011年年报开始至2017年年报一直由立信所审计的,合作时间已长达7年。那么,公司突然变更会计师事务所的行为是否与信息披露违规之间存在关联?就此,记者致电四环生物并发送电子邮件进行采访,但截至发稿,并未收到其回应。

在经济学家宋清辉看来,信披违规是证监会行政处罚较重的一类,对上市公司的未来经营业绩等影响较大。此外,同花顺维权律师孔聪建议,根据司法解释,暂定:在2019年1月7日前买入四环生物,并在2019年1月7日收盘后卖出或继续持有该股票的受损投资者,可以办理索赔预登记。上述预登记条件仅供参考,不涉及任何投资决策和证券买卖建议。索赔条件将根据证监会调查结论进一步调整,最终以法院认定为准。

事实上,此次已不是四环生物公司首次涉嫌信披违规。四环生物曾于2017年10月9日公告称,收到中国证券监督管理委员会江苏证监局出具的警示函,公司原子公司新疆爱迪新能源科技有限公司曾在2011年至2012年间,在未经公司董事会及股东大会批准且未履行信息披露义务的前提下,为江苏阳光集团有限公司、北京大河之洲集团有限公司、新疆东平焦化有限公司等三家公司提供借款连带担保。

此外,据知情人士透露,长久以来,四环生物被称为“重组专业户”,由于主营业务不振,长期处于亏损或者微利状态,在2018年前三季度亏损的情况下,扭亏肯定是上市公司的重要追求。因此,上市公司就某些会计事项处理、认定很容易与审计机构发生冲突,或许这正是导致其匆忙更换审计机构的原因之一。

频繁换名 实控人缺席

据了解,四环生物是一家集研发、生产、销售于一体的医药上市公司,主要从事药品、保健品的研发、生产和销售。上市后,公司很快就变成了一位不折不扣的“重组专业户”25年时间里,四环生物频繁变换大股东。与此同时,在历任大股东的运作下,四环生物先后就毛纺织、生物医药、房地产、文化传媒、新能源、大农业等数个完全不同行业的题材讲故事。

近年来,由于公司医药产业经营形势日益严峻,为了不断优化盈利能力,提高持续发展能力,公司正谋求产业转型,基于看好大农业行业发展前景,公司于2015年设立了江苏晨薇生态园科技有限公司,报告期内,公司收购了广西洲际林业投资有限公司,逐步向生态农林行业转型,扩大上市公司经营规模。

一位长期关注四环生物的市场投资者刘女士对《华夏时报》记者表示,自公司上市以来,光四环生物用的曾用名就可以罗列出一串来,其简称先后为苏三山—ST苏三山—PT苏三山—PT振新—ST振新—振新股份—四环生物—S四环—四环生物—*ST生物—四环生物,不知道频繁换名字的原因是什么?

虽然四环生物不断的在变更主营业务,但公司业绩长期处于微利甚至是亏损状态。据了解,2017年业绩还好,年报营收3.46亿元,同比上涨5.73%,净利润为728.84万元,同比上涨62.94%。但自2018年开始,公司业绩不断下跌。

2018年1季报公司营收8603.66万元,同比下降19.64%,净利润为356.54万元,同比下降66.7%;2018年2季报公司营收1.81亿元,同比下降8.31%,净利润102.87万元,同比下降幅度达94.61%。虽然3季报公司的营收跌幅有所收窄,录得2.81亿元,同比下降1.73%,但净利润却直线跳水,亏损939.21万元,同比下降127.94%。

截至2018年9月30日,四环生物营业收入2.8141亿元,归属于母公司股东的净利润939.2069万元,较去年同比减少127.9361%,基本每股收益0.0091元。此外,据了解,目前公司股东总人数达七万余人,本次被证监会立案调查后受损的股民势必不少。如果最终证监会认定四环生物信息披露违法,并做出行政处罚,四环生物将会面临众多投资者的集体索赔。

此外,上海某私募基金杨经理对记者表示,该公司还有一个特点,就是没有实际控制人。没有实际控制人意味着管理层中的核心人员就获得了控制权,这也很容易发生管理者为争取自身利益,从而损害上市公司及股东利益的情况。

类似相关的例子,比如上市公司长期保持微利,但管理层高工资的梅雁吉祥(600868.SH)。根据2017年年报,19名董监高人员(不计算独立董事)合计领取薪酬1978万元,真正做到了人均年薪百万。2017年梅雁吉祥营业收入2.43亿元,相比于2016年的3.63亿元下降33.05%。

2017年梅雁吉祥扣非净利润1147.80万元,相比于2016年的9697.15万元下降88.17%;净资产从2016年的22.46亿元略微上升至23.21亿元,而总资产则从25.01亿元略微下降至24.00亿元。市场分析人士表示,就是这样平庸的业绩支撑着梅雁吉祥的19位董监高们拿到了年均百万的年薪。因此,对于一个没有实际控制人的公司来说,投资者也确实要防止高管为了自身利益而损害上市公司的行为。

据记者了解,王洪明是从2017年12月25日开始以14%的持股比例成为四环生物第一大股东,不过,没有被认定为实际控制人。截至1月10日,王洪明的持股比例仍然维持在14%,如此大的持股比例,事实上对四环生物的实际影响力仍占绝对优势。对此,市场分析人士建议,投资者在购买此类股票时还需保持谨慎。

编辑:刘春燕 主编:陈锋


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