上半年资产减值损失飙升413 % 唐山农商行增收不增利

华夏时报（www.chinatimes.net.cn）记者 王仲琦 冯樱子 北京报道

上半年，唐山农商行的盈利状况仿佛坐上了过山车，暴涨暴跌。

得益于各项收入水平的提升，唐山农商行今年一季度营收和净利进一步提高，营业收入同比大幅增长85.91%，净利润同比增长7.76%。可是仅仅过了3个月，这种良好的增长势头却发生了变化。

唐山农商行2018年半年报显示，截止2018年6月末，该行银行业收入同比增长13.79%，相比一季度85.91%的增长，增幅回落72.12个百分点；在净利润方面，则逆转了一季度的增长，同比大幅下降25.71%。

从2018年上半年的经营状况看，唐山农商行存贷款业务继续保持增长。数据显示，截止2018年6月末，该行各项存款余额较年初增长10.82%；各项贷款余额增长5.64%。但收入上半年却出现了下滑。截至6月末，该行实现利息收入比上年同期减少3.17亿元，降幅22.34%；实现中间业务收入0.23亿元，比上年同期减少0.45亿元，降幅66.32%。

另外，值得注意的是，该行信贷资产质量继续恶化，虽然上半年该行关注类贷款余额有所下降，但不良贷款余额和不良贷款率双升。

对于盈利下行、不良双升的问题，《华夏时报》记者多次电话联系唐山农商行采访，但截至发稿本报记者没有收到唐山农商行的回复。

净利润下降25.71%

2017年以来，唐山农商银行营业收入整体有所提升，盈利能力有所增强。从收入来源来看，该行收入以利息净收入和投资收益为主。在资产质量下迁、业务结构调整等因素影响下，该行面临的盈利增长压力较大。

去年，该行利息净收入和投资收益占比分别为 39.27%和 53.51%。其中，该行利息净收入对盈利的贡献度有所弱化，利息净收入占比呈下降态势，2017年利息净收入占比同比下降5.92个百分点。该行资金业务发展较快，投资收益的盈利贡献度有所增强，投资收益规模及占比逐年上升，2017年投资收益规模及占比同比增长40.38%和5.68个百分点。此外，随着利率市场化推进及银行业同质化竞争的加剧，该行积极拓展中间业务，手续费及佣金净收入占比不断提高，2017年占比增至7.11%。

唐山农商行从今年开始利息收入计提方式更改为按日计提，利息收入账面 金额同比增长幅度较大，2018年一季度，该行利息净收入占营业收入比重升至 64.51%。由于利息净收入大幅提升，该行投资收益占营业收入比重有所下降。另外，受新发理财规模大幅下降影响，理财产品带来的中间业务收入相应下降，2018年一季度，该行投资收益和手续费及佣金收入占营业收入比重分别降至33.25%和2.21%。

2017年和2018年一季度，唐山农商银行计提贷款减值损失金额分别为2.07亿元和2.08亿元，其中2017年较上年同比增长736.48%。随着该行近年信贷资产质量的持续下滑，该行加大了对不良贷款的核销力度，2017年和2018年一季度，该行核销贷款规模分别为5.06亿元和4.47亿元。该行拨备覆盖率呈下降态势，2017年末及2018年3月末，该行贷款损失准备余额分别为17.61亿元和 18.05亿元；拨备覆盖率分别为281.47%和191.66%。

新世纪资信评估机构在一份评级报告中指出，受信贷资产质量下迁压力较大和资金业务拨备计提不足等因素影响，唐山农商行面临的拨备计提压力仍然较大。在信贷资产质量较差的情况下，该行仍将面临较大的拨备计提压力，并对其盈利造成不利影响。

不利影响很快就显现出来。唐山农商行2018年上半年信息披露报告显示，该行投资收益继续保持增长，实现投资收益4.07亿元，同比劲升58.98%。但由于利息净收入、手续费及佣金净收入出现不同程度的减少，上半年该行实现营业收入8.23亿元，同比增长13.79%。

再看营业支出，今年上半年该行营业支出4.96亿元，同比上升78.42%。在营业支出的构成中，贡献最大的是资产减值损失，上半年，该行资产减值损失同比猛增413.73%至2.62亿元。

在上述因素的影响下，唐山农商行上半年实现净利润2.63亿元，同比下降25.71%。

不良双升

2013年10月23日，河北唐山农商行正式开业，是唐山市首家农村商业银行，也是河北省首家市级农村商业银行。

由于唐山农商银行的丰润、丰南、开平等支行贷款集中投向钢铁、冶炼和深加工以及水泥、焦炭等行业，随着区域落后产能逐渐被淘汰和升级，该行信贷风险管理面临较大的压力。

截至 2017 年末，该行关注类贷款余额为95.36亿元，较年初增长4.17%；关注类贷款比例为27.18%，较上年末小幅下降1.6个百分点。此外，该行对部分逾期贷款客户提供借新还旧业务，相关客户一般本金偿还困难但经营状况正常且仍具备利息偿付能力，目前该行大部分关注类贷款为借新还旧，2017年该行借新还旧类贷款占关注类贷款比重为78.65%。

由于经过无还本续贷形式处理后的逾期贷款划归正常，2017年以来，唐山农商银行逾期贷款规模大幅缩减。截至2017年末，该行逾期贷款规模降至15.24 亿元，较上年末下降70.21%；期末逾期贷款率为4.35%，较上年末减少11.74个百分点；不良贷款偏离度为118.27%，较上年末下降 385.24个百分点。

截至2017年末，唐山农商银行不良贷款规模增至8.57亿元，较上年末增长31.85%；不良贷款率为2.44%，较上年末增加0.40个百分点。进入2018年，该行不良继续双升，截至今年6月末，不良贷款账面余额12.53亿元，较年初增加3.96亿元；账面不良贷款率上升至3.36%，较年初增加0.92个百分点。

对此，新世纪资信在评级报告中表示，唐山市以钢铁为支柱产业，2017年以来，当地钢铁行业有所回暖，但仍有大批企业关停、倒闭，部分逃过行业衰落期的中小型钢铁企业，仍然面临较大的生存压力。唐山农商行客户多为中小型企业，且主要集中在钢铁及其上下游产业，相关企业面临较大的生存压力，受此影响，该行关注类贷款、展期贷款等保持较大规模，信贷资产质量风险管理面临较大压力。

责任编辑：吴丽华 主编：冉学东

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