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*ST百特跨境巨额造假 或成中小板强制退市第一股

作者:王俊仙

来源:华夏时报

发布时间:2018-7-6 21:45:28

摘要:毫无悬念,*ST百特(002323.SZ)7月6日开盘即封死跌停板直至收盘,封单达77.19万手。

*ST百特跨境巨额造假  或成中小板强制退市第一股

本报记者 王俊仙 南京报道

毫无悬念,*ST百特(002323.SZ)7月6日开盘即封死跌停板直至收盘,封单达77.19万手。

留给*ST百特股民的时间已经不多了。

7月4日晚间,*ST百特公告称其因涉嫌犯罪案被中国证监会移送公安机关,股票自7月6日起实行“退市风险警示”特别处理,股票自7月6日起交易30个交易日,随后将继续停牌,深交所将在停牌后15个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。

7月5日晚间,深交所宣布,已正式启动对雅百特的强制退市机制,下一步,深交所将依法依规及时对公司股票作出是否暂停上市的决定,并妥善做好退市工作。

若*ST百特因此被强制退市,将成为深交所中小板首例强制退市股。

金额巨大 造假造到了国外

*ST百特造假事件发酵于2017年4月,当时其因涉嫌信披违法遭到证监会立案调查。

仅仅一个月后,证监会就发出《行政处罚及市场禁入事先告知书》,其查明,*ST百特在2015年至2016年9月份通过虚构海外工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段,累计虚增营业收入约5.8亿元,虚增利润近2.6亿元,其中2015年虚增利润占当期利润总额约73%,2016年虚增利润占当期利润总额约11%。上述财务数据通过雅百特2015年年报、2016年半年报以及2016年三季报公布。

对*ST百特的违法行为,证监会评价称“涉案金额巨大、手段恶劣,违法情节严重”,言辞犀利。

而根据*ST百特去年12月15日的公告,其收到证监会《行政处罚决定书》,因为信息披露违法,证监会决定对雅百特责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;对陆永等20名公司时任董监高给予警告,并分别处以3万-30万元罚款。

同时,证监会拟决定对*ST百特实控人、时任董事长陆永采取终身证券市场禁入措施;对财务负责人顾彤莉、监事会主席施妙芳采取5年证券市场禁入措施;对董事褚衍玲、陈建辉采取3年证券市场禁入措施。

在当时的公告中,*ST百特表示,根据上述《行政处罚决定书》的内容,公司股票不会因处罚决定而被暂停上市或终止上市,目前公司经营一切正常。不过自从今年1月6日起,*ST百特每周都会发布《风险提示公告》提示称:如果公司被认定为重大信息披露违法或者后续因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关的,公司股票交易可能将被实行退市风险警示,存在暂停上市或终止上市的风险。

对此,武汉大学金融与证券研究所所长董登新认为,违法成本低是上市公司信息造假的根本原因,“我们应该借鉴美国萨班斯法案修法,凡是在信息发布文件上签字、背书的高管都应该承担相应的刑事和民事责任,让犯罪者牢底坐穿、倾家荡产,唯有如此才不会再有造假案例发生。”

移送公安机关存退市风险

而就在今年7月4日,*ST百特突然停牌,且在晚间发出被证监会移送公安机关的公告;7月5日,证监会发布消息称,雅百特的行为涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪,根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》,证监会与公安机关进行了会商,决定将雅百特及相关人员涉嫌证券犯罪案件移送公安机关依法追究刑事责任;同日晚间,深交所表示已正式启动对雅百特的强制退市机制。

当日,上海明伦律师事务所律师王智斌指出,极其严重的虚假陈述行为就不仅仅是信息披露违规的问题,还涉嫌构成犯罪,虚假陈述的“升级版”就是不披露重要信息罪,根据《刑法》161条的规定,构成此罪的可以“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处2万元以上20万元以下罚金”。

此外,证监会还表示,雅百特信息披露违法违规案件是一起性质恶劣的上市公司跨境财务造假案件,严重损害投资者利益,严重破坏市场诚信基础,依法应予严惩。目前已完成对雅百特相关中介机构及其从业人员涉嫌违法违规行为的调查。初步查明,独立财务顾问机构金元证券、审计机构众华会计师事务所涉嫌出具含有虚假内容的证明文件,证监会将依法严肃处理。

对此,王智斌表示,雅百特存在被强制退市的可能性,后续发展还有待观察,投资者需要注意相关风险。

4万股民怎么办?

记者注意到,*ST百特2015年1月借壳中联电气后,股价总体呈震荡上涨趋势,最高曾涨至2017年2月23日的23.95元/股,总市值达到179亿元,但随后一路下挫,以7月6日一字跌停价4.75元/股计算,其市值仅剩35.42亿元,市值缩水逾八成。

根据东财网数据,截至2018年3月31日,*ST百特的股东户数为4.01万户,较去年年底减少3377户,户均持股数量为1.86万股,户均持股市值为13.22万元;与此同时,*ST百特2017年年报时尚有10家基金持仓,但2018年一季报时持仓机构仅一家信托,“华鑫国际信托有限公司-华鑫信托·价值回报93号证券投资集合资金信托计划”,持股143.87万股。

今年一季度*ST百特的均价为6.39元/股,也就是说,若华鑫信托上述信托计划在二季度未退出的话,以7月6日一字跌停价4.75元/股计算,近期上述产品的浮亏可能达到235.95万元。

除此之外,中央汇金资产管理有限责任公司自从2015年下半年持有*ST百特以来,截至2018年一季度仍持有*ST百特414.33万股。

值得一提的是,部分*ST百特股民还有一次诉讼索赔的机会。

“凡2016年3月25日至2017年4月7日期间买入雅百特股票且2017年4月7日仍持有该股票的投资者,均有权提起索赔诉讼。目前明确要参加诉讼的投资者超过800人,总金额尚未核算,首批投资者的诉讼材料将在7月底前递交法院。”王智斌告诉记者,即便雅百特暂停上市或者退市,也并不影响诉讼进程,但在这种情况下雅百特是否具备足够的偿付能力,的确存在疑问,“如果证监会出具正式的调查结论并且认定中介机构存在责任,我们将依法追加中介机构作为共同被告。”

王智斌表示,根据退市规则,在因重大违规行为而存在退市风险时,主动赔付是避免退市的条件之一,雅百特确实应当考虑主动赔付,以避免退市,但目前还看不到任何主动赔付的迹象。

编辑:刘春燕 主编:陈锋


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